國家稅務(wù)總局廣州市稅務(wù)局關(guān)于優(yōu)化稅收職能支持民營經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的通知

國家稅務(wù)總局廣州市各區(qū)稅務(wù)局，市局機(jī)關(guān)各處室、各派出機(jī)構(gòu)、各事業(yè)單位：

為全面貫徹習(xí)近平總書記在民營企業(yè)座談會上的重要講話精神，深入落實(shí)市委、市政府支持民營企業(yè)發(fā)展部署要求，國家稅務(wù)總局廣州市稅務(wù)局優(yōu)化拓展稅收職能，深化效能稅務(wù)建設(shè)，促進(jìn)全國統(tǒng)一大市場建設(shè)，全力支持民營經(jīng)濟(jì)和民營企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，現(xiàn)提出如下措施。

一、聚焦民營企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，釋放稅費(fèi)政策效能

（一）推進(jìn)稅費(fèi)優(yōu)惠政策直達(dá)快享。積極落實(shí)支持民營企業(yè)發(fā)展的各項稅費(fèi)優(yōu)惠政策，完善“政策找人”機(jī)制，強(qiáng)化精準(zhǔn)推送，推動政策紅利直達(dá)快享。重點(diǎn)加強(qiáng)研發(fā)費(fèi)用加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠等政策落實(shí)，激發(fā)民營企業(yè)科技創(chuàng)新動能。強(qiáng)化民營企業(yè)創(chuàng)新主體地位，對科技領(lǐng)軍企業(yè)、專精特新“小巨人”等科創(chuàng)企業(yè)進(jìn)行名單制管理，加強(qiáng)對企業(yè)享受政策情況跟蹤問效。用足用好南沙稅收支持政策，吸引更多民營企業(yè)在南沙先行啟動區(qū)實(shí)質(zhì)性經(jīng)營，鼓勵產(chǎn)業(yè)要素加速集聚。

（二）強(qiáng)化稅費(fèi)政策“確定性”管理。暢通政策確定性服務(wù)渠道，面向戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)等開展主動性政策服務(wù)，協(xié)調(diào)解決民營企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中遇到的稅費(fèi)政策口徑不明確、跨區(qū)域稅務(wù)執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一等問題，提升政策確定性和執(zhí)行統(tǒng)一性。聚焦大企業(yè)個性化管理，開展復(fù)雜涉稅事項稅收事先裁定，服務(wù)企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)決策需求，降低稅務(wù)風(fēng)險。針對復(fù)雜跨境交易事項提供國際稅收確定性服務(wù)，提供“預(yù)容易”預(yù)約定價服務(wù)，為民營企業(yè)跨境關(guān)聯(lián)交易提供便捷高效稅收確定性服務(wù)。

（三）深化問計問需解決涉稅訴求。健全“稅企面對面”常態(tài)化溝通交流機(jī)制，舉辦民營企業(yè)座談會。深入打造“不滿意?請找我”服務(wù)品牌，充分發(fā)揮稅費(fèi)服務(wù)訴求解決機(jī)制作用，高效精準(zhǔn)解決納稅人繳費(fèi)人“急難愁盼”問題。優(yōu)化“政策哨點(diǎn)”布局，加強(qiáng)對民營企業(yè)問計問需和稅費(fèi)政策效應(yīng)分析，收集民營企業(yè)行業(yè)性、普遍性稅費(fèi)政策需求和意見建議，推動完善稅費(fèi)優(yōu)惠政策體系。

二、聚焦民營企業(yè)育新固強(qiáng)，挖掘數(shù)據(jù)賦能潛力

（四）培植鞏固民營經(jīng)濟(jì)稅源。堅持包容審慎監(jiān)管原則，推進(jìn)同新業(yè)態(tài)相適應(yīng)的征管新模式，開展平臺企業(yè)稅源培植鞏固專項行動，支持民營企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展。加強(qiáng)對制造、商貿(mào)等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)民營企業(yè)培優(yōu)固強(qiáng)，及時解決涉稅難題。落實(shí)落細(xì)小規(guī)模納稅人、小微企業(yè)等相關(guān)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，支持占民營企業(yè)主體的中小企業(yè)和個體工商戶發(fā)展，促進(jìn)各類民營主體做大做優(yōu)做強(qiáng)。聯(lián)合政府相關(guān)部門加強(qiáng)暖企服務(wù)，因企施策、精準(zhǔn)施策，在依法依規(guī)的前提下給予企業(yè)最大政策支持。

（五）數(shù)據(jù)賦能民營企業(yè)發(fā)展。緊扣廣州“12218”現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)，“稅眼”動態(tài)分析民營企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，研究民營經(jīng)濟(jì)稅源結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢，加強(qiáng)“產(chǎn)值、增加值、稅值”三值比對分析，協(xié)助政府優(yōu)化完善民營經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)布局。深入落實(shí)“兩新”工作部署，以稅收大數(shù)據(jù)為依托創(chuàng)新應(yīng)用“區(qū)塊鏈+以舊換新”發(fā)票核驗場景，支持民營企業(yè)用好超大規(guī)模市場優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)消費(fèi)雙升級。

三、聚焦民營企業(yè)誠信規(guī)范，強(qiáng)化征管信用保障

（六）支持民營企業(yè)用好納稅信用。及時引導(dǎo)納入納稅信用管理的民營企業(yè)納稅人依法依規(guī)通過作出信用承諾、糾正失信行為等方式開展納稅信用修復(fù)，降低民營企業(yè)納稅人因信用受損產(chǎn)生的影響。加強(qiáng)與工信、金融、銀行等部門聯(lián)動，推動“稅銀互動”擴(kuò)圍增效，推進(jìn)納稅信用和銀行信用有效對接，助力民營企業(yè)解決融資難題。圍繞全國統(tǒng)一大市場建設(shè)，構(gòu)建與民營企業(yè)全生命周期相匹配的“信用優(yōu)化”方案，實(shí)施全流程信用智能體檢和信用健康管理。

（七）促進(jìn)民營企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。實(shí)施數(shù)字化稅費(fèi)征管，運(yùn)用大數(shù)據(jù)進(jìn)行事前精準(zhǔn)輔導(dǎo)提醒、事中智能預(yù)填審核、事后常態(tài)監(jiān)控糾偏，幫助民營企業(yè)強(qiáng)化稅務(wù)合規(guī)、規(guī)避涉稅風(fēng)險。對納稅人發(fā)票額度審批實(shí)施“信用+風(fēng)險”分類管理服務(wù)，優(yōu)化民營企業(yè)發(fā)票額度智能審批流程，切實(shí)保障民營企業(yè)正常經(jīng)營發(fā)票需求。穩(wěn)妥推廣“樂企”直連應(yīng)用，為符合條件的民營企業(yè)提供稅企信息系統(tǒng)直連批量開票、智能申報及關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)辦理等便利服務(wù)，推動企業(yè)業(yè)務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)融合貫通。

四、聚焦民營企業(yè)快易辦稅，升級稅費(fèi)服務(wù)能力

（八）推進(jìn)辦稅繳費(fèi)便利化升級。落實(shí)證明材料調(diào)閱復(fù)用措施和容缺辦理等工作機(jī)制，減少資料重復(fù)報送。拓展“自動算稅”智能預(yù)填服務(wù)，減輕民營企業(yè)辦稅繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。豐富“高效辦成一件事”應(yīng)用場景，探索試點(diǎn)街鎮(zhèn)網(wǎng)格化辦稅繳費(fèi)服務(wù)體系，加速業(yè)務(wù)集約處理，持續(xù)推動辦稅繳費(fèi)服務(wù)從“可辦快辦”向“好辦智辦”轉(zhuǎn)變。完善港澳居民個人所得稅規(guī)則轉(zhuǎn)換橋、參保繳費(fèi)跨境攜帶等創(chuàng)新做法，推出更多“灣區(qū)通辦”便利措施，為民營企業(yè)融入大灣區(qū)市場提速加力。

（九）大力支持民營企業(yè)“走出去”。推進(jìn)智慧退稅建設(shè)，推廣出口退稅備案單證“云端備”應(yīng)用，進(jìn)一步壓縮出口退稅辦理時間。打造集稅收政策宣傳、辦稅輔導(dǎo)、稅務(wù)咨詢、稅務(wù)文化交流體驗等功能于一體的綜合性服務(wù)驛站，成立多語種稅收宣傳隊，靠前服務(wù)廣交會等大型國際性展會。豐富跨境稅費(fèi)服務(wù)內(nèi)涵，建立全周期全鏈條分類分級服務(wù)，推出《中歐班列企業(yè)稅收服務(wù)指南》等系列稅收專屬服務(wù)指引，幫助“走出去”民營企業(yè)防范稅務(wù)風(fēng)險，開拓海外市場。

五、聚焦民營企業(yè)權(quán)益保障，優(yōu)化規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法

（十）推進(jìn)“遞進(jìn)式”柔性執(zhí)法。深化稅收法治建設(shè)，做好權(quán)責(zé)清單修訂工作，提高征管和執(zhí)法確定性。持續(xù)推進(jìn)柔性執(zhí)法、說理式執(zhí)法、遞進(jìn)式執(zhí)法。“首違不罰”體現(xiàn)執(zhí)法溫度，對民營企業(yè)主動消除或減輕違法行為危害后果等情形的，依法從輕或減輕處罰；對違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，依法不予處罰。開展規(guī)范涉企執(zhí)法專項行動，堅持“無風(fēng)險不檢查、無審批不進(jìn)戶、無違法不停票”，堅決防止和糾正利用行政手段干預(yù)經(jīng)濟(jì)糾紛。

（十一）營造公平有序稅收法治環(huán)境。嚴(yán)格落實(shí)稅務(wù)規(guī)范性文件公平競爭和權(quán)益性審核制度，對包括民營企業(yè)在內(nèi)的各類市場主體一律平等對待。依法依規(guī)組織稅費(fèi)收入，堅決不收“過頭稅費(fèi)”。堅決依法打擊惡意偷逃稅款特別是沒有實(shí)際經(jīng)營只為虛開發(fā)票的“假企業(yè)”和沒有實(shí)際出口只為騙取出口退稅的“假出口”，為守法經(jīng)營的民營企業(yè)營造公平競爭的稅收環(huán)境。

（十二）充分保障民營企業(yè)法律救濟(jì)權(quán)利。依托公職律師等專業(yè)團(tuán)隊強(qiáng)化涉稅費(fèi)爭議靠前“釋法”，暢通復(fù)議調(diào)解、訴前調(diào)解渠道。拓寬“線上+線下”行政復(fù)議申請渠道，對民營企業(yè)反映的執(zhí)法問題、提出的行政復(fù)議申請依法受理、及時辦理。推廣“說理式”行政復(fù)議文書，依法保護(hù)民營企業(yè)合法權(quán)益。

國家稅務(wù)總局廣州市稅務(wù)局

2025年3月18日