廣東省科學(xué)技術(shù)廳關(guān)于加強(qiáng)省級科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)相關(guān)工作的通知

粵科函監(jiān)字〔2024〕1602號

　　各有關(guān)單位：

　　為進(jìn)一步深化科技領(lǐng)域“放管服”改革，切實(shí)落實(shí)國務(wù)院關(guān)于建立公平競爭審查制度的意見，結(jié)合《廣東省人民政府辦公廳關(guān)于改革完善省級財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)使用管理的實(shí)施意見》(粵府辦〔2022〕14號)、廣東省財(cái)政廳廣東省審計(jì)廳印發(fā)《省級財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理監(jiān)督辦法》(粵財(cái)規(guī)〔2023〕3號)和《廣東省省級科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收管理辦法》(粵科規(guī)范字〔2024〕4號)等要求，提高省級科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)(以下簡稱驗(yàn)收審計(jì))服務(wù)質(zhì)量，廣東省科學(xué)技術(shù)廳委托廣東省科技基礎(chǔ)條件平臺中心(以下簡稱省平臺中心)做好驗(yàn)收審計(jì)備案相關(guān)工作，現(xiàn)就加強(qiáng)和改進(jìn)新形勢下驗(yàn)收審計(jì)相關(guān)工作通知如下：

　　一、會計(jì)師事務(wù)所承接驗(yàn)收審計(jì)服務(wù)備案基本流程和工作要求

　　自本通知發(fā)布之日起，有意愿承接省級科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)服務(wù)業(yè)務(wù)且近3年無行業(yè)懲戒記錄和嚴(yán)重失信行為、在廣東省內(nèi)有固定營業(yè)場所、有固定的擬從事驗(yàn)收審計(jì)的人員隊(duì)伍的會計(jì)師事務(wù)所(含獨(dú)立執(zhí)業(yè)資格的分所，以下簡稱事務(wù)所)，可自愿履行備案程序后開展相關(guān)工作。省科技廳擬于1月2日公布首批備案名單，后續(xù)每半年更新符合相關(guān)要求的會計(jì)師事務(wù)所名單。

　　(一)備案基本流程。事務(wù)所自行填寫備案所需材料文檔(見附件1)并發(fā)送電子版蓋章文檔至郵箱skjt_huangjj@gd.gov.cn進(jìn)行備案，事務(wù)所應(yīng)對備案信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)。對于備案材料不完備或者明顯存在問題的，省平臺中心自事務(wù)所提交備案材料之日起15個(gè)工作日內(nèi)反饋事務(wù)所，未反饋的視為無不同意見。事務(wù)所備案后方可承接省級科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)服務(wù)。

　　(二)承接審計(jì)業(yè)務(wù)的基本程序。事務(wù)所受托開展驗(yàn)收審計(jì)業(yè)務(wù)前，應(yīng)與委托方簽訂書面服務(wù)合同(協(xié)議)，此后雙方不能無故終止審計(jì)合作。審計(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢，事務(wù)所應(yīng)及時(shí)將審計(jì)報(bào)告及相關(guān)附件提供給項(xiàng)目承擔(dān)單位。

　　(三)承接審計(jì)業(yè)務(wù)的基本要求。承接驗(yàn)收審計(jì)服務(wù)的事務(wù)所應(yīng)滿足《承接省科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)業(yè)務(wù)備案管理要求》(見附件2)中所列示的要求，熟練掌握“應(yīng)知應(yīng)會”政策(見附件3)。在具體工作中，要尊重科研活動規(guī)律，認(rèn)真落實(shí)對科研單位和科研人員減輕負(fù)擔(dān)的要求，恪守職業(yè)道德，勤勉盡責(zé)，守護(hù)好財(cái)政科研資金安全。

　　(四)備案的事務(wù)所應(yīng)于每年第一季度提交上一年度承接省級科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)服務(wù)的工作總結(jié)。

　　二、壓實(shí)項(xiàng)目承擔(dān)單位驗(yàn)收審計(jì)管理職責(zé)

　　項(xiàng)目承擔(dān)單位是項(xiàng)目資金管理使用的第一責(zé)任主體，應(yīng)切實(shí)落實(shí)法人主體責(zé)任，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機(jī)制，加強(qiáng)省科技計(jì)劃項(xiàng)目的資金管理。

　　(一)在項(xiàng)目執(zhí)行期到期前，項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)及時(shí)清理賬目與資產(chǎn)，匯總參與單位單位支出，做好驗(yàn)收審計(jì)相關(guān)準(zhǔn)備。

　　(二)項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)在省科技廳官網(wǎng)公布的驗(yàn)收審計(jì)事務(wù)所備案名單中選擇事務(wù)所委托開展省級科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)，并簽訂書面服務(wù)合同(協(xié)議)。

　　(三)相關(guān)單位應(yīng)及時(shí)提交審計(jì)資料，對所提交材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，配合事務(wù)所的審計(jì)工作，并做好與事務(wù)所的審計(jì)溝通，不得用委托權(quán)干預(yù)事務(wù)所審計(jì)的獨(dú)立性、公正性。

　　三、加強(qiáng)驗(yàn)收審計(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)和監(jiān)督

　　為保障承接省級科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)工作的公平性、提高省級科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)的公信力，省平臺中心按要求做好備案管理、驗(yàn)收審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、監(jiān)督檢查等工作。

　　(一)加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)督。一是開展驗(yàn)收審計(jì)服務(wù)質(zhì)量隨機(jī)抽查、專項(xiàng)檢查和倒查。對標(biāo)對表相關(guān)管理制度和審計(jì)要求，對審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量、審計(jì)過程合規(guī)性以及“應(yīng)知應(yīng)會”的知識點(diǎn)等進(jìn)行重點(diǎn)檢查。二是加強(qiáng)與注冊會計(jì)師行業(yè)協(xié)會的對接與合作，推動將省科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)納入其執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查范圍。三是受理省級科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)過程中的投訴舉報(bào)，如對事務(wù)所違規(guī)審計(jì)、謀取不當(dāng)利益，對項(xiàng)目承擔(dān)單位濫用委托權(quán)干預(yù)驗(yàn)收審計(jì)獨(dú)立性、公正性等問題，依規(guī)加大查處力度。四是嚴(yán)肅處理違規(guī)行為，對事務(wù)所及其審計(jì)人員存在違背負(fù)面清單等行為的，取消事務(wù)所備案管理，并按照有關(guān)規(guī)定將相關(guān)單位和人員移交相關(guān)部門處理。

　　(二)加強(qiáng)政策培訓(xùn)。省平臺中心做好省級科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)相關(guān)政策的動態(tài)更新和備案事務(wù)所的培訓(xùn)。采用線上線下等方式，加強(qiáng)對項(xiàng)目管理專業(yè)機(jī)構(gòu)、備案事務(wù)所等相關(guān)人員的培訓(xùn)，提升專業(yè)能力。

　　(三)加強(qiáng)事務(wù)所相關(guān)信息公開。結(jié)合備案管理工作實(shí)際，在省科技廳官網(wǎng)上更新事務(wù)所的基本信息、審計(jì)人員及參加培訓(xùn)情況、省科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)服務(wù)業(yè)務(wù)工作量以及監(jiān)督檢查情況等。

　　附件：1.承接省科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)業(yè)務(wù)備案材料清單

　　2.承接省科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)業(yè)務(wù)備案管理要求

　　3.承接省科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)業(yè)務(wù)“應(yīng)知應(yīng)會”政策目錄

　　廣東省科學(xué)技術(shù)廳

　　2024年12月10日

　　(聯(lián)系人及電話：黃家健，020-83163897;楊偉聰，020-83163419)