關(guān)于印發(fā)《深圳市深化職務(wù)科技成果管理改革實施方案》及配套文件的通知

　　深科創(chuàng)【2024】102號

各有關(guān)單位：

　　根據(jù)《中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法》(中華人民共和國主席令第三十二號)，科技部等9部門印發(fā)的《賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)或長期使用權(quán)試點實施方案》(國科發(fā)區(qū)〔2020〕128 號)及《深圳經(jīng)濟特區(qū)科技創(chuàng)新條例》(2020年8月26日深圳市第六屆人民代表大會常務(wù)委員會第四十四次會議通過)的有關(guān)工作要求，結(jié)合我市實際，市科技創(chuàng)新局會同市教育局、市財政局、市衛(wèi)生健康委聯(lián)合制定了《深圳市深化職務(wù)科技成果管理改革實施方案》及配套文件《深圳市職務(wù)科技成果單列管理操作指引》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　深圳市科技創(chuàng)新局 深圳市教育局

　　深圳市財政局 深圳市衛(wèi)生健康委員會

　　2024年8月1日

　　深圳市深化職務(wù)科技成果管理改革實施方案

　　為深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于科技成果轉(zhuǎn)化的重要論述精神，結(jié)合深圳實際，進一步拓展職務(wù)科技成果管理改革范圍，加快完善高等院校、科研機構(gòu)職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化機制，充分激發(fā)科研人員創(chuàng)新創(chuàng)造活力，促進科技成果落地轉(zhuǎn)化，制定本實施方案。

　　一、總體要求

　　(一)指導(dǎo)思想

　　以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認真貫徹黨的二十大精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對廣東、深圳系列重要講話和指示精神，通過深化職務(wù)科技成果管理改革，著力破除制約科技成果轉(zhuǎn)化的瓶頸障礙，不斷激發(fā)高等院校、科研機構(gòu)科研人員職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化積極性、主動性、創(chuàng)造性，進一步促進深圳科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化，為深圳加快建設(shè)具有全球重要影響力的產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新中心提供有力支撐。

　　(二)基本原則

　　堅持創(chuàng)新發(fā)展。將創(chuàng)新貫穿職務(wù)科技成果管理改革全過程，在職務(wù)科技成果單列管理、盡職免責(zé)、收益分配、技術(shù)轉(zhuǎn)移人才隊伍建設(shè)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)積極探索深圳路徑。

　　堅持問題導(dǎo)向。聚焦職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化的突出矛盾和主要問題，強化政策針對性、指導(dǎo)性、操作性，加快破除職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化的管理制度約束，進一步暢通成果轉(zhuǎn)化通道。

　　堅持審慎包容監(jiān)管。樹立職務(wù)科技成果只有轉(zhuǎn)化才能實現(xiàn)創(chuàng)新價值、不轉(zhuǎn)化是最大損失的理念，進一步加大對高等院校、科研機構(gòu)成果轉(zhuǎn)化參與人員“放權(quán)”“松綁”力度，營造適合成果轉(zhuǎn)化的良好條件和寬松環(huán)境。

　　(三)主要目標(biāo)

　　在全市建立賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)或長期使用權(quán)機制，探索形成職務(wù)科技成果單列管理的深圳經(jīng)驗。持續(xù)完善盡職免責(zé)制度，切實破解科研人員和管理人員在科技成果轉(zhuǎn)化過程中“不愿轉(zhuǎn)”、“不敢轉(zhuǎn)”、“不會轉(zhuǎn)”問題。不斷強化成果轉(zhuǎn)化收益分配制度和激勵制度，進一步激發(fā)科研人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)積極性，加快壯大技術(shù)轉(zhuǎn)移人才隊伍，有力推動我市科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化，促進科技成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力。

　　二、改革試點范圍

　　深圳市轄區(qū)范圍內(nèi)利用財政性資金設(shè)立的高等院校、科研機構(gòu)和公立醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)(后文簡稱“試點單位”)開展職務(wù)科技成果管理改革試點，鼓勵中央駐深單位及其他改革動力足、創(chuàng)新能力強的高等院校、科研機構(gòu)、醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)，根據(jù)實際情況，參照本方案開展試點工作。

　　三、改革內(nèi)容

　　(一)賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)

　　1.試點單位科研人員完成的職務(wù)科技成果所有權(quán)屬于試點單位。試點單位可將利用財政性資金形成或接受企業(yè)、其他社會組織委托形成的歸單位所有的職務(wù)科技成果所有權(quán)賦予成果完成人(團隊)，試點單位與成果完成人(團隊)可以約定共同共有或者按份共有。其中，約定按份共有的，成果完成人(團隊)持有的份額不低于百分之七十。對于已完成賦權(quán)的成果，試點單位可與成果完成人(團隊)對各自所持有的成果份額以不同的方式向同一主體轉(zhuǎn)化。鼓勵試點單位將所持份額轉(zhuǎn)讓給成果完成人(團隊)。

　　2.賦權(quán)成果應(yīng)具備權(quán)屬清晰、應(yīng)用前景明朗、承接對象明確、科研人員轉(zhuǎn)化意愿強烈等條件。成果類型包括專利權(quán)、計算機軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)、植物新品種權(quán)，以及生物醫(yī)藥新品種和技術(shù)秘密等。對尚未申請知識產(chǎn)權(quán)的科技成果，實施單位可以賦予成果完成人(團隊)知識產(chǎn)權(quán)共同申請權(quán)。對可能影響國家安全、國防安全、公共安全、經(jīng)濟安全、社會穩(wěn)定等事關(guān)國家利益和重大社會公共利益，以及涉及國家秘密的職務(wù)科技成果，不納入賦權(quán)范圍。

　　3.試點單位應(yīng)建立健全職務(wù)科技成果賦權(quán)的管理制度、工作流程和決策機制，按照成果完成人(團隊)意愿采取轉(zhuǎn)化前賦予職務(wù)科技成果所有權(quán)(先賦權(quán)后轉(zhuǎn)化)或轉(zhuǎn)化后獎勵現(xiàn)金、股權(quán)(先轉(zhuǎn)化后獎勵)的不同激勵方式，對同一科技成果轉(zhuǎn)化不進行重復(fù)激勵。先賦權(quán)后轉(zhuǎn)化的，成果完成人(團隊)應(yīng)在團隊內(nèi)部協(xié)商一致，書面約定內(nèi)部收益分配比例等事項，指定代表向單位提出賦權(quán)申請，試點單位進行審批并在單位內(nèi)公示，鼓勵試點單位同時在本市注冊的國家知識產(chǎn)權(quán)和科技成果產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)內(nèi)公示，公示期不少于15日。

　　4.試點單位與成果完成人(團隊)應(yīng)簽署書面協(xié)議，合理約定科技成果轉(zhuǎn)化收益分配比例、轉(zhuǎn)化決策機制、轉(zhuǎn)化期限、轉(zhuǎn)化費用分擔(dān)以及知識產(chǎn)權(quán)維持費用等，明確轉(zhuǎn)化科技成果各方的權(quán)利和義務(wù)，并及時辦理相應(yīng)的專利申請、知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬變更等手續(xù)，鼓勵在本市注冊的國家知識產(chǎn)權(quán)和科技成果產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)進行存證。

　　(二)賦予科研人員職務(wù)科技成果長期使用權(quán)

　　1.試點單位可賦予成果完成人(團隊)不低于十年的職務(wù)科技成果長期使用權(quán)。成果完成人(團隊)應(yīng)向單位申請并提交成果轉(zhuǎn)化實施方案，單獨或與其他單位共同實施該項科技成果轉(zhuǎn)化。試點單位進行審批并在單位內(nèi)公示，鼓勵試點單位同時在本市注冊的國家知識產(chǎn)權(quán)和科技成果產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)內(nèi)公示，公示期不少于15日。

　　2.試點單位與成果完成人(團隊)應(yīng)簽署書面協(xié)議，約定成果轉(zhuǎn)化義務(wù)、許可方式、許可期限、許可費支付方式以及轉(zhuǎn)化所獲收益的分配，鼓勵在本市注冊的國家知識產(chǎn)權(quán)和科技成果產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)進行存證。在長期使用權(quán)期限內(nèi)，允許成果完成人(團隊)將成果使用權(quán)對外許可實施。在科研人員履行協(xié)議、科技成果轉(zhuǎn)化取得積極進展、收益情況良好的情況下，試點單位可進一步延長成果完成人(團隊)長期使用權(quán)期限。

　　(三)建立職務(wù)科技成果單列管理制度

　　1.充分賦予試點單位職務(wù)科技成果自主管理權(quán)，支持試點單位對職務(wù)科技成果及其作價投資形成的國有資產(chǎn)(以下簡稱職務(wù)科技成果資產(chǎn))進行單列管理，建立有別于一般國有資產(chǎn)的管理模式，形成單列的國有資產(chǎn)管理清單。除涉及國家秘密、國家安全外，試點單位對職務(wù)科技成果資產(chǎn)按要求做好相關(guān)的資產(chǎn)登記，可以自主決定轉(zhuǎn)讓、許可或者作價投資，不報主管部門、財政部門審批。

　　2.試點單位將職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可或者作價投資給國有全資企業(yè)的，可以不進行資產(chǎn)評估;給非國有全資企業(yè)的，由單位自主決定是否進行資產(chǎn)評估。職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化所獲得的收益，包括利用職務(wù)科技成果作價投資形成國有股權(quán)的分紅、處置等收入，全部留歸本單位，納入單位預(yù)算，不上繳國庫。

　　3.試點單位開展科技成果作價投資，經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)仍發(fā)生投資虧損的，由試點單位集體決策后報對口主管部門審核同意即可免責(zé)辦理對外投資損失核銷并做賬務(wù)處理，不需報財政部門審批。

　　4.試點單位應(yīng)建立完善單位職務(wù)科技成果庫，對職務(wù)科技成果進行登記管理，引導(dǎo)職務(wù)科技成果在本市注冊的國家知識產(chǎn)權(quán)和科技成果產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)進行登記和公示，完成轉(zhuǎn)化(轉(zhuǎn)讓、作價投資入股等)的職務(wù)科技成果應(yīng)及時出庫，鼓勵將該成果推送至政府種子基金、引導(dǎo)基金等政府基金項目庫。開展單列管理的試點單位應(yīng)加快梳理單列管理資產(chǎn)清單、落實管理部門、規(guī)范管理流程、強化監(jiān)督管理，確保單列管理后，不會造成重大違法違紀(jì)違規(guī)風(fēng)險以及由此導(dǎo)致的資產(chǎn)損失風(fēng)險，應(yīng)向主管部門、科技部門和財政部門提交年度單列管理報告。

　　(四)建立專業(yè)高效的職務(wù)科技成果運營機制

　　試點單位應(yīng)建立專門的職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化服務(wù)機構(gòu)(部門)負責(zé)職務(wù)科技成果管理改革工作，并加強其經(jīng)費保障。支持有條件的試點單位發(fā)展新型研發(fā)機構(gòu)，探索建立全鏈條成果轉(zhuǎn)化機制。鼓勵職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化服務(wù)機構(gòu)(部門)與第三方服務(wù)機構(gòu)合作，共同開展專利申請前成果披露、轉(zhuǎn)化價值評估、轉(zhuǎn)化路徑設(shè)計、知識產(chǎn)權(quán)保護、合規(guī)風(fēng)控、技術(shù)投融資、項目孵化等服務(wù)。第三方服務(wù)機構(gòu)和職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化服務(wù)機構(gòu)(部門)市場化聘用人員根據(jù)約定，可從職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化凈收入中提取一定比例作為中介服務(wù)的報酬。

　　(五)建立科技成果市場化定價與合規(guī)交易保障機制

　　1.試點單位對其持有的職務(wù)科技成果，應(yīng)當(dāng)通過協(xié)議定價、技術(shù)交易市場掛牌交易、拍賣等方式確定價格。通過協(xié)議定價的，試點單位應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)公示，鼓勵試點單位同時在本市注冊的國家知識產(chǎn)權(quán)和科技成果產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)內(nèi)公示職務(wù)科技成果名稱和擬交易價格，公示時間不少于15日。鼓勵試點單位委托第三方服務(wù)機構(gòu)，從市場分析、技術(shù)水平、法律風(fēng)險等維度開展職務(wù)科技成果評價，確定協(xié)議價格或掛牌底價。

　　2.支持深交所科技成果與知識產(chǎn)權(quán)交易中心聯(lián)動一批具有技術(shù)價值評估能力的專業(yè)機構(gòu)，打通科技成果展示、評估、交易、投融資對接等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。鼓勵深交所科技成果與知識產(chǎn)權(quán)交易中心主動服務(wù)試點單位職務(wù)科技成果管理改革事項，建立適用職務(wù)科技成果單列管理等任務(wù)落實的科技成果權(quán)益登記服務(wù)制度，保障試點單位合規(guī)免責(zé)交易。

　　(六)落實以增加知識價值為導(dǎo)向的分配政策

　　1.健全職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益分配機制，推動科研人員、管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員等成果轉(zhuǎn)化參與人員收入與對成果轉(zhuǎn)化的實際貢獻相匹配。試點單位應(yīng)從職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益中提取不低于70%的比例用于獎勵成果完成人(團隊)和對職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化作出重要貢獻的人員(包括為科技成果轉(zhuǎn)化做出重要貢獻的科研人員、技術(shù)轉(zhuǎn)移機構(gòu)工作人員以及相關(guān)管理人員)，其中用于單位內(nèi)部轉(zhuǎn)化服務(wù)專職人員獎勵和人才培養(yǎng)的比例不低于職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益的3%。事前有約定的，按約定執(zhí)行。

　　2.對于同一職務(wù)科技成果，科研人員已獲得職務(wù)科技成果所有權(quán)或者長期使用權(quán)的，可以不再給予成果轉(zhuǎn)化收益及相關(guān)獎勵。

　　3.試點單位正職領(lǐng)導(dǎo)是職務(wù)科技成果完成人或者對職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化作出重要貢獻的，可以依法獲得現(xiàn)金獎勵，原則上不得獲取股權(quán)激勵。其他擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科研人員，是職務(wù)科技成果完成人或者對職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化作出重要貢獻的，可以依法獲得現(xiàn)金、股權(quán)或出資比例等獎勵和報酬。對擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科研人員的職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益分配實行公示和逐級報告制度，明確公示其在成果完成或成果轉(zhuǎn)化過程中的貢獻情況及擬分配的獎勵方式及占比情況等。擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科研人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益分配時，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進行個人收入和重大事項申報。

　　4.職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化后，試點單位按規(guī)定對完成、轉(zhuǎn)化該項職務(wù)科技成果作出重要貢獻人員給予的現(xiàn)金獎勵，計入所在單位績效工資總量，但不受核定的績效工資總量限制，不作為人力資源社會保障、財政部門核定單位下一年度績效工資總量的基數(shù)，不作為社會保險繳費基數(shù)。

　　(七)完善職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化盡職免責(zé)制度

　　試點單位參與職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化業(yè)務(wù)、管理、服務(wù)和決策等活動的成果轉(zhuǎn)化參與人員履行勤勉盡職義務(wù)，符合有關(guān)情形的，免除追究其在職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化過程中決策失誤責(zé)任。

　　1.成果轉(zhuǎn)化參與人員在職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化過程中滿足以下條件，視為履行了勤勉盡職義務(wù)：

　　(1)依法依規(guī)制定完善單位職務(wù)科技成果管理、資產(chǎn)財務(wù)管理等制度;

　　(2)履行了民主決策程序、信息公示制度、合理注意義務(wù)和監(jiān)督管理職責(zé);

　　(3)嚴格依照法律法規(guī)規(guī)章和單位管理制度執(zhí)行，不存在牟取非法利益的情況。

　　2.管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員履行了勤勉盡職義務(wù)，符合以下情形的，可免除追究其在職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化過程中的決策失誤責(zé)任：

　　(1)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員認為科研人員披露的職務(wù)科技成果不符合試點單位申請、登記知識產(chǎn)權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)，未申請、登記相關(guān)職務(wù)科技成果的知識產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致單位利益受損的。

　　(2)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定履行了通知、告知、公示等程序，經(jīng)與科研人員協(xié)商放棄已經(jīng)授權(quán)的職務(wù)科技成果知識產(chǎn)權(quán)，導(dǎo)致單位利益受損的。

　　(3)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員在職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化過程中，已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定履行了民主決策、信息公示等程序，但選擇的轉(zhuǎn)化方式?jīng)]有給單位帶來最大收益的。

　　(4)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員在職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化過程中，雖已履行關(guān)聯(lián)交易相關(guān)規(guī)定程序，但仍因科研人員在成果轉(zhuǎn)化中存在關(guān)聯(lián)交易導(dǎo)致單位利益受損的。

　　(5)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定履行了論證、集體決策、公示等程序，形成對職務(wù)科技成果價值的一致判斷，決定在職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化中不進行資產(chǎn)評估，直接定價交易，但職務(wù)科技成果后續(xù)產(chǎn)生較大的價值變化，導(dǎo)致單位利益受損的。

　　(6)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員通過技術(shù)交易市場掛牌交易、拍賣等方式確定價格，或者通過協(xié)議定價并按規(guī)定公示擬交易價格，但職務(wù)科技成果后續(xù)產(chǎn)生較大的價值變化，導(dǎo)致單位利益受損的。

　　(7)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員在賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)中，對于協(xié)議約定取得成果轉(zhuǎn)化收益情形的，按照規(guī)定程序?qū)①x權(quán)成果轉(zhuǎn)讓給全資國有企業(yè)及科研人員，因創(chuàng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營不善或創(chuàng)業(yè)失敗，導(dǎo)致單位國有資產(chǎn)減損或無法收回收益的。

　　(8)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員在賦予科研人員職務(wù)科技成果長期使用權(quán)或所有權(quán)過程中，按照規(guī)定程序?qū)①x權(quán)成果許可或轉(zhuǎn)讓給科研人員，因科研人員創(chuàng)業(yè)失敗，導(dǎo)致單位無法收回收益的。

　　(9)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員在職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化過程中，雖已履行公示等相關(guān)規(guī)定程序，但仍因職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化活動引起職務(wù)科技成果權(quán)屬爭議、獎酬分配爭議，給單位造成糾紛或不良影響的。

　　(10)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員按照國家、廣東省、深圳市職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化改革試點要求，探索職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化的具體路徑和模式，先行先試開展職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化活動，仍給單位造成損失的。

　　(11)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員依法按照規(guī)章制度、內(nèi)控機制、規(guī)范流程開展其他有利于單位的職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化活動，仍給單位造成其他損失或不良影響的。

　　3.科研人員履行了勤勉盡職義務(wù)，在職務(wù)科技成果使用、處置和收益中出現(xiàn)的過錯，以糾正為主。

　　(八)強化技術(shù)轉(zhuǎn)移人才隊伍建設(shè)

　　試點單位應(yīng)建立專業(yè)化、梯度化的技術(shù)轉(zhuǎn)移人才培養(yǎng)體系，加強對相關(guān)專業(yè)人才培養(yǎng)力度，鼓勵制定技術(shù)轉(zhuǎn)移人才專門評價制度和職稱評定辦法，對從事技術(shù)轉(zhuǎn)移的專職人員納入工程序列參加職稱評審，暢通技術(shù)轉(zhuǎn)移人才職稱晉升通道，大力培養(yǎng)懂市場、知企業(yè)、善經(jīng)營、熟法律的綜合性專業(yè)人才。加快優(yōu)化深圳工程系列技術(shù)經(jīng)紀(jì)專業(yè)職稱評定標(biāo)準(zhǔn)，完善符合技術(shù)經(jīng)紀(jì)人才職業(yè)屬性和崗位特點的職稱評價代表作清單。

　　四、保障措施

　　(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)

　　市科技創(chuàng)新局會同市財政局、市教育局、市衛(wèi)生健康委、市人力資源保障局、市國資委、市審計局等相關(guān)部門建立工作協(xié)調(diào)機制，加強對試點單位開展職務(wù)科技成果管理改革的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理，加強風(fēng)險防控，及時協(xié)調(diào)解決遇到的新情況新問題，確保改革工作順利推進。

　　(二)加強監(jiān)督評價

　　試點單位應(yīng)及時將改革工作方案、改革過程中出現(xiàn)的問題、半年度及年度執(zhí)行情況和典型案例報告主管部門。市科技創(chuàng)新局等相關(guān)部門加強對試點單位職務(wù)科技成果管理改革工作的跟蹤指導(dǎo)，對發(fā)現(xiàn)的問題和偏差進行審慎包容監(jiān)管，并及時予以解決和糾正。

　　(三)加強宣傳引導(dǎo)

　　市科技創(chuàng)新局、市財政局、市教育局、市衛(wèi)生健康委、市人力資源保障局、市國資委、市審計局等有關(guān)部門要加強政策宣傳和輿論引導(dǎo)，開通政策咨詢和服務(wù)渠道，對改革相關(guān)的政策、管理、財務(wù)等問題開展宣傳輔導(dǎo)。加強改革典型案例、實施成效經(jīng)驗等的跟蹤調(diào)查，對較為成熟的改革舉措和典型經(jīng)驗，及時進行宣傳和推廣應(yīng)用。

　　五、附則

　　本實施方案由市科技創(chuàng)新局會同市教育局、市財政局、市衛(wèi)生健康委等部門聯(lián)合印發(fā)，并負責(zé)解釋。本實施方案自2024年8月1日起施行，有效期3年?！渡钲谑锌萍紕?chuàng)新委員會關(guān)于印發(fā)賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)或長期使用權(quán)實施方案(試行)的通知》(深科技創(chuàng)新〔2021〕155號)同時廢止。此前有關(guān)規(guī)定與本實施方案不一致的，按本實施方案執(zhí)行。

　　深圳市職務(wù)科技成果單列管理操作指引

　　為更好推動《深圳市深化職務(wù)科技成果管理改革實施方案》取得實效，助力深圳高等院校、科研機構(gòu)、醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)探索形成符合科技成果轉(zhuǎn)化規(guī)律的國有資產(chǎn)管理模式，加快科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化，充分釋放深圳創(chuàng)新活力，按照政府會計準(zhǔn)則相關(guān)要求，結(jié)合深圳實際情況，制定本指引。

　　一、適用對象

　　本指引適用于深圳市轄區(qū)范圍內(nèi)利用財政性資金設(shè)立的高等院校、科研機構(gòu)和公立醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)，鼓勵中央駐深單位及其他改革動力足、創(chuàng)新能力強的高等院校、科研機構(gòu)、醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)，根據(jù)實際情況，參照本指引開展試點工作。

　　本指引所稱職務(wù)科技成果包括專利權(quán)、軟件著作權(quán)、植物新品種權(quán)、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)等按法律程序已申請取得的成果(后文統(tǒng)稱“授權(quán)成果”)，也包括專利申請權(quán)、專有技術(shù)等尚未申請但由試點單位享有權(quán)利的成果(后文統(tǒng)稱“未授權(quán)成果”)。

　　二、管理主體

　　試點單位享有職務(wù)科技成果管理自主權(quán)，在滿足政府會計準(zhǔn)則相關(guān)要求基礎(chǔ)上，遵循科技成果轉(zhuǎn)化規(guī)律，合理合規(guī)科學(xué)開展科技成果單列管理。由試點單位技術(shù)轉(zhuǎn)移部門牽頭，協(xié)調(diào)內(nèi)部科研、財務(wù)、國資、審計、紀(jì)檢等部門，根據(jù)職務(wù)科技成果的研究和開發(fā)特點及屬性，對科技成果及其以轉(zhuǎn)讓、許可、作價投資入股等方式轉(zhuǎn)化形成的國有資產(chǎn)進行臺賬管理，開展資產(chǎn)確認、使用、處置等無形資產(chǎn)過程管理。

　　三、管理方式

　　(一)成果披露

　　科技成果完成人應(yīng)主動、及時地向試點單位技術(shù)轉(zhuǎn)移部門披露科技成果，披露的信息包括科技成果名稱、技術(shù)領(lǐng)域、成果來源、成果形式、成果完成人、權(quán)利歸屬、成果所屬階段、市場應(yīng)用前景及其他需要披露的信息。利用財政資金等單位外部資金設(shè)立的科研項目，應(yīng)提交科研計劃項目合同及任務(wù)書等材料，利用單位自有資金設(shè)立的科研項目，應(yīng)提交研發(fā)計劃書等材料。

　　(二)審核登記

　　技術(shù)轉(zhuǎn)移部門對科技成果進行審核，審核通過的予以登記，并對成果屬性、成果階段、轉(zhuǎn)化狀態(tài)等信息進行臺賬標(biāo)記。科技成果臺賬標(biāo)記可包括以下內(nèi)容：屬性標(biāo)記包括授權(quán)成果、未授權(quán)成果;階段標(biāo)記分為研究階段、開發(fā)階段、無法區(qū)分研究或開發(fā)階段;轉(zhuǎn)化狀態(tài)標(biāo)記分為未轉(zhuǎn)化、意向轉(zhuǎn)化、已轉(zhuǎn)化，其中已轉(zhuǎn)化還可以根據(jù)技術(shù)迭代、多次許可等特點標(biāo)記轉(zhuǎn)化頻次。

　　(三)階段分類

　　科技成果在進行所處階段標(biāo)記時，可從以下方面實施：

　　1.研發(fā)活動起始點判斷。技術(shù)轉(zhuǎn)移部門可根據(jù)項目進展情況判斷科技成果開展研發(fā)活動的起始點。例如，利用財政資金等設(shè)立的科研項目，可以將立項之日作為起點;利用其他企事業(yè)單位資金設(shè)立的科研項目，可以將合同簽訂之日作為起點;利用試點單位自有資金設(shè)立的科研項目，可以將單位決策機構(gòu)批準(zhǔn)同意立項之日，或科研人員將研發(fā)計劃書提交單位科研管理部門審核通過之日作為起點。

　　2.開發(fā)階段判斷。根據(jù)《政府會計準(zhǔn)則制度解釋第4號》規(guī)定，當(dāng)科技成果同時滿足進入開發(fā)階段條件時，試點單位可以認定該科技成果進入開發(fā)階段。在認定過程中應(yīng)當(dāng)有相關(guān)證據(jù)支持作為輔助判斷，如以科技成果轉(zhuǎn)化為目的技術(shù)評估報告、對科技成果有明確受讓單位或轉(zhuǎn)化意向合同、技術(shù)合同登記證明、本市技術(shù)交易場所出具的技術(shù)交易憑證等相關(guān)證明材料等。在沒有明確證據(jù)無法進行開發(fā)階段判斷的，則認定為研究階段。

　　(四)分類管理

　　試點單位技術(shù)轉(zhuǎn)移部門可分以下情形進行分類標(biāo)記管理，財務(wù)部門依據(jù)成果階段的分類標(biāo)記進行財務(wù)記賬處理。

　　1.未獲知識產(chǎn)權(quán)證書或已獲知識產(chǎn)權(quán)證書，但無明確轉(zhuǎn)化意向的成果，標(biāo)記為研究階段。

　　2.滿足開發(fā)階段條件的成果，標(biāo)記為開發(fā)階段。

　　(五)資產(chǎn)價值確認

　　科技成果處于研究階段時，不確認無形資產(chǎn)，發(fā)生的支出由財務(wù)部門根據(jù)科技成果完成人的申請，直接計入當(dāng)期費用?？萍汲晒M入開發(fā)階段后，發(fā)生的支出先按合理方法進行歸集，如果最終形成無形資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確認為無形資產(chǎn);如果最終未形成無形資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期費用?？萍汲晒形催M入開發(fā)階段，或確實無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出，但按法律程序已申請取得無形資產(chǎn)的，應(yīng)將依法取得時發(fā)生的注冊費、聘請律師費等費用確認為無形資產(chǎn)。

　　(六)資產(chǎn)處置

　　科技成果處于開發(fā)階段或因成果轉(zhuǎn)讓致使試點單位不再擁有權(quán)利的，由技術(shù)轉(zhuǎn)移部門核實轉(zhuǎn)化履約情況、權(quán)屬變更原因、成果法律狀態(tài)等情況，交財務(wù)部門進行無形資產(chǎn)賬務(wù)處理。

　　科技成果完成人放棄維持或因其他原因主動放棄權(quán)利的科技成果，由技術(shù)轉(zhuǎn)移部門進行公示，公示期滿即為自動放棄。完成人申請放棄的科技成果已經(jīng)確定為無形資產(chǎn)的，由技術(shù)轉(zhuǎn)移部門審核后，交財務(wù)部門進行無形資產(chǎn)賬務(wù)處理。

　　(七)服務(wù)委托

　　鼓勵試點單位積極依托深交所科技成果與知識產(chǎn)權(quán)交易中心開展賦權(quán)公示存證、科技成果登記、技術(shù)進場交易。深交所科技成果與知識產(chǎn)權(quán)交易中心應(yīng)為職務(wù)科技成果提供挖掘篩選、展示發(fā)布、撮合匹配、路演對接、進場交易到存證公示“一站式”服務(wù)，其出具的交易憑證、公示證明、存證證書等可作為試點單位科技成果單列管理的過程材料。

　　四、管理監(jiān)督

　　試點單位內(nèi)部紀(jì)檢、審計會同財務(wù)、國資等部門應(yīng)遵循成果轉(zhuǎn)化客觀規(guī)律，對科技成果轉(zhuǎn)化活動實行審慎包容監(jiān)管，符合勤勉盡職條件的，應(yīng)按相應(yīng)規(guī)定免除責(zé)任;并應(yīng)配合技術(shù)轉(zhuǎn)移部門建立職務(wù)科技成果單列管理制度，確保不會造成重大違法違規(guī)風(fēng)險和資產(chǎn)損失風(fēng)險。試點單位技術(shù)轉(zhuǎn)移部門應(yīng)加強科技成果國有資產(chǎn)的常態(tài)化管理，并向主管部門、科技部門和財政部門提交年度科技成果國有資產(chǎn)情況報告。