關(guān)于印發(fā)《湖北省資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理實施辦法》的通知

各市、州財政局，湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會，各資產(chǎn)評估機構(gòu)：

　　為進一步做好資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理工作，促進湖北省資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(財政部令第86號)、《財政部關(guān)于修改<會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法〉等2部部門規(guī)章的決定》(財政部令第97號)等法律、行政法規(guī)規(guī)定，結(jié)合中央、省加強財會監(jiān)督工作有關(guān)意見精神和我省工作實際，我們對《湖北省資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(鄂財績規(guī)〔2017〕16號)進行了修訂，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　湖北省財政廳

　　2024年3月29日

　　湖北省資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理實施辦法

　　第一章  總  則

　　第一條 為加強湖北省資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理，促進行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》(以下簡稱資產(chǎn)評估法)、《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(財政部令第86號，以下簡稱財政部監(jiān)管辦法)、《財政部關(guān)于修改〈會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法〉等2部部門規(guī)章的決定》(財政部令第97號)等法律、行政法規(guī)規(guī)定，結(jié)合中央、省加強財會監(jiān)督工作有關(guān)意見精神和我省工作實際，制定本辦法。

　　第二條 湖北省行政區(qū)域內(nèi)的資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員根據(jù)委托對單項資產(chǎn)、資產(chǎn)組合、企業(yè)價值、金融權(quán)益、資產(chǎn)損失或者其他經(jīng)濟權(quán)益進行評定、估算，并出具資產(chǎn)評估報告的專業(yè)服務(wù)行為和財政部門對資產(chǎn)評估行業(yè)實施監(jiān)督管理，適用本辦法。

　　資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員從事前款規(guī)定業(yè)務(wù)，涉及法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定由其他評估行政管理部門管理的，按照其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三條 資產(chǎn)評估法規(guī)定的法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，委托人應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)評估法和有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，委托資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估。

　　第四條 湖北省財政廳(以下簡稱省財政廳)，市、州財政部門按照財政部門主責(zé)監(jiān)督、行業(yè)協(xié)會自律監(jiān)督與評估機構(gòu)自主管理相結(jié)合的原則，實行分級管理的方式，負(fù)責(zé)對湖北省資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)督管理。

　　第五條 省財政廳負(fù)責(zé)制定、修訂資產(chǎn)評估行業(yè)相關(guān)監(jiān)督管理制度，統(tǒng)籌、指導(dǎo)和督促市、州財政部門履行監(jiān)督管理職責(zé)。市、州財政部門負(fù)責(zé)對本行政區(qū)域內(nèi)資產(chǎn)評估行業(yè)實施監(jiān)督管理。

　　第六條 湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會依照法律、行政法規(guī)、本辦法和協(xié)會章程等規(guī)定，負(fù)責(zé)全省資產(chǎn)評估行業(yè)的自律管理。

　　第七條 湖北省行政區(qū)域內(nèi)的資產(chǎn)評估機構(gòu)從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，除本辦法第十五條規(guī)定外，依法不受行政區(qū)域、行業(yè)限制，任何組織或者個人不得非法干預(yù)。

　　第二章  資產(chǎn)評估專業(yè)人員

　　第八條 資產(chǎn)評估專業(yè)人員包括資產(chǎn)評估師(含珠寶評估專業(yè)，下同)和具有資產(chǎn)評估專業(yè)知識及實踐經(jīng)驗的其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員。

　　資產(chǎn)評估師是指通過中國資產(chǎn)評估協(xié)會組織實施的資產(chǎn)評估師資格全國統(tǒng)一考試的資產(chǎn)評估專業(yè)人員。

　　其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員從事本辦法第二條規(guī)定的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)接受財政部門的監(jiān)管。除從事法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)外，其所需的資產(chǎn)評估專業(yè)知識及實踐經(jīng)驗，由資產(chǎn)評估機構(gòu)自主評價認(rèn)定，從業(yè)人員相關(guān)信息應(yīng)報湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會備案。

　　由其他評估行政管理部門管理的其他專業(yè)領(lǐng)域評估師從事本辦法第二條規(guī)定的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，按照本條第三款規(guī)定執(zhí)行。

　　第九條 資產(chǎn)評估專業(yè)人員從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)加入資產(chǎn)評估機構(gòu)，并且只能在一個資產(chǎn)評估機構(gòu)從事業(yè)務(wù)。

　　資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)與資產(chǎn)評估機構(gòu)簽訂勞動合同，建立社會保險繳納關(guān)系，按照國家有關(guān)規(guī)定辦理人事檔案存放手續(xù)。

　　第十條 資產(chǎn)評估專業(yè)人員從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和本辦法等規(guī)定，執(zhí)行資產(chǎn)評估準(zhǔn)則及資產(chǎn)評估機構(gòu)的各項規(guī)章制度，依法簽署資產(chǎn)評估報告，不得簽署本人未承辦業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估報告、虛假評估報告或者有重大遺漏的資產(chǎn)評估報告。

　　未取得資產(chǎn)評估師資格的人員，不得簽署法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報告，其簽署的法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報告無效。

　　第十一條 湖北省行政區(qū)域內(nèi)資產(chǎn)評估機構(gòu)的資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)接受湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會的自律管理和所在資產(chǎn)評估機構(gòu)的自主管理，不得從事?lián)p害資產(chǎn)評估機構(gòu)合法利益的活動。

　　加入湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會的資產(chǎn)評估專業(yè)人員，平等享有章程規(guī)定的權(quán)利，履行章程規(guī)定的義務(wù)。

　　第三章  資產(chǎn)評估機構(gòu)自主管理

　　第十二條 資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法采用合伙或者公司形式，并符合資產(chǎn)評估法第十五條規(guī)定的條件。

　　不符合資產(chǎn)評估法第十五條規(guī)定條件的資產(chǎn)評估機構(gòu)不得承接資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。

　　第十三條 資產(chǎn)評估機構(gòu)從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守資產(chǎn)評估準(zhǔn)則，履行資產(chǎn)評估程序，加強內(nèi)部審核，嚴(yán)格控制執(zhí)業(yè)風(fēng)險。

　　資產(chǎn)評估機構(gòu)開展法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)指定至少兩名資產(chǎn)評估師承辦。不具備兩名以上資產(chǎn)評估師條件的資產(chǎn)評估機構(gòu)，不得開展法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。

　　第十四條 法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報告應(yīng)當(dāng)由兩名以上承辦業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估師簽署，并履行內(nèi)部程序后加蓋資產(chǎn)評估機構(gòu)印章，資產(chǎn)評估機構(gòu)及簽字資產(chǎn)評估師依法承擔(dān)責(zé)任。

　　第十五條 資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守獨立性原則和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則規(guī)定的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)回避要求，不得受理與其合伙人或者股東存在利害關(guān)系的業(yè)務(wù)。

　　第十六條 資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度。其中，內(nèi)部管理制度包括資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)檔案管理制度、人事管理制度、繼續(xù)教育制度、財務(wù)管理制度等。

　　第十七條 資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定一名取得資產(chǎn)評估師資格的本機構(gòu)合伙人或者股東專門負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制。

　　第十八條 資產(chǎn)評估機構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需要建立職業(yè)風(fēng)險基金管理制度，或者自愿購買職業(yè)責(zé)任保險，完善職業(yè)風(fēng)險防范機制。

　　資產(chǎn)評估機構(gòu)建立職業(yè)風(fēng)險基金管理制度的，按照財政部的具體規(guī)定提取、管理和使用職業(yè)風(fēng)險基金。

　　第十九條 實行集團化發(fā)展的資產(chǎn)評估機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在質(zhì)量控制、內(nèi)部管理、客戶服務(wù)、企業(yè)形象、信息化等方面，對設(shè)立的分支機構(gòu)實行統(tǒng)一管理，或者對集團成員實行統(tǒng)一政策。

　　分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)評估機構(gòu)授權(quán)范圍內(nèi)，依法從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，并以資產(chǎn)評估機構(gòu)的名義出具資產(chǎn)評估報告。

　　第二十條 湖北省行政區(qū)域內(nèi)的資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加入湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會，平等享有協(xié)會章程規(guī)定的權(quán)利，履行協(xié)會章程規(guī)定的義務(wù);應(yīng)當(dāng)配合湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會組織實施的自律檢查。

　　第二十一條 湖北省行政區(qū)域內(nèi)的資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每年3月31日之前，向湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會報送下列材料：

　　(一)資產(chǎn)評估機構(gòu)或分支機構(gòu)基本情況;

　　(二)上年度資產(chǎn)評估項目重要信息;

　　(三)資產(chǎn)評估機構(gòu)建立職業(yè)風(fēng)險基金或者購買職業(yè)責(zé)任保險情況。購買職業(yè)責(zé)任保險的，應(yīng)當(dāng)提供職業(yè)責(zé)任保險保單信息。

　　第四章  資產(chǎn)評估機構(gòu)備案管理

　　第二十二條 省財政廳負(fù)責(zé)全省資產(chǎn)評估機構(gòu)備案管理的組織指導(dǎo)，市、州財政部門具體負(fù)責(zé)本行政區(qū)域資產(chǎn)評估機構(gòu)和分支機構(gòu)的備案管理。

　　第二十三條 資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)，通過財政部建立的備案信息管理系統(tǒng)向所在地市、州財政部門備案，同時提交下列材料：

　　(一)資產(chǎn)評估機構(gòu)備案表;

　　(二)統(tǒng)一社會信用代碼;

　　(三)資產(chǎn)評估機構(gòu)合伙人或者股東以及執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況;

　　(四)在該機構(gòu)從業(yè)的資產(chǎn)評估師、其他專業(yè)領(lǐng)域的評估師和其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員情況;

　　(五)資產(chǎn)評估機構(gòu)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度。

　　第二十四條 資產(chǎn)評估機構(gòu)的備案信息不齊全或者備案材料不符合要求的，市、州財政部門應(yīng)當(dāng)在接到備案材料5個工作日內(nèi)一次性告知需要補正的全部內(nèi)容，并給予指導(dǎo)。資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)要求，在15個工作日內(nèi)補正。逾期不補正的，視同未備案。

　　第二十五條 備案材料完備且符合要求的，市、州財政部門收齊備案材料即完成備案，并在20個工作日內(nèi)將下列信息以公函編號向社會公開：

　　(一)資產(chǎn)評估機構(gòu)名稱及組織形式;

　　(二)資產(chǎn)評估機構(gòu)的合伙人或者股東的基本情況;

　　(三)資產(chǎn)評估機構(gòu)執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人;

　　(四)申報的資產(chǎn)評估專業(yè)人員基本情況。

　　對于資產(chǎn)評估機構(gòu)申報的資產(chǎn)評估師信息，市、州財政部門應(yīng)當(dāng)在公開前向湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會核實。

　　第二十六條 資產(chǎn)評估機構(gòu)設(shè)立分支機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)比照本辦法第二十三條至第二十五條的規(guī)定，由資產(chǎn)評估機構(gòu)向其分支機構(gòu)所在地市、州財政部門備案，同時提交下列材料：

　　(一)資產(chǎn)評估機構(gòu)設(shè)立分支機構(gòu)備案表;

　　(二)分支機構(gòu)統(tǒng)一社會信用代碼 ;

　　(三)資產(chǎn)評估機構(gòu)授權(quán)分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍;

　　(四)分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況;

　　(五)在該分支機構(gòu)從業(yè)的資產(chǎn)評估師、其他專業(yè)領(lǐng)域評估師和其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員情況。

　　完成分支機構(gòu)備案的市、州財政部門應(yīng)當(dāng)將分支機構(gòu)備案情況向社會公開，同時告知資產(chǎn)評估機構(gòu)所在地財政部門。

　　第二十七條 資產(chǎn)評估機構(gòu)的名稱、執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人、合伙人或者股東、分支機構(gòu)的名稱或者負(fù)責(zé)人發(fā)生變更，以及發(fā)生機構(gòu)分立、合并、轉(zhuǎn)制、撤銷等重大事項，應(yīng)當(dāng)自變更之日起15個工作日內(nèi)，比照本辦法第二十三條至第二十五條的規(guī)定，向有關(guān)市、州財政部門辦理變更手續(xù)。需要向市場監(jiān)管部門變更登記的，自市場監(jiān)管部門變更登記完成之日起15個工作日內(nèi)向有關(guān)市、州財政部門辦理變更手續(xù)。

　　第二十八條 資產(chǎn)評估機構(gòu)辦理合并或者分立變更手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)提供合并或者分立協(xié)議。合并或者分立協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括以下事項：

　　(一)合并或者分立前資產(chǎn)評估機構(gòu)評估業(yè)務(wù)檔案保管方案;

　　(二)合并或者分立前資產(chǎn)評估機構(gòu)職業(yè)風(fēng)險基金或者執(zhí)業(yè)責(zé)任保險的處理方案;

　　(三)合并或者分立前資產(chǎn)評估機構(gòu)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、執(zhí)業(yè)責(zé)任的承繼關(guān)系。

　　第二十九條 合伙制資產(chǎn)評估機構(gòu)轉(zhuǎn)為公司制資產(chǎn)評估機構(gòu)，或者公司制資產(chǎn)評估機構(gòu)轉(zhuǎn)為合伙制資產(chǎn)評估機構(gòu)，辦理變更手續(xù)應(yīng)當(dāng)提供合伙人會議或股東(大)會審議通過的轉(zhuǎn)制決議。

　　轉(zhuǎn)制決議應(yīng)當(dāng)載明轉(zhuǎn)制后機構(gòu)與轉(zhuǎn)制前機構(gòu)的債權(quán)債務(wù)、檔案保管、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、執(zhí)業(yè)責(zé)任等承繼關(guān)系。

　　第三十條 資產(chǎn)評估機構(gòu)跨省級、跨市、州行政區(qū)劃遷移經(jīng)營場所，應(yīng)當(dāng)書面告知遷出地財政部門。

　　資產(chǎn)評估機構(gòu)在向遷入地市場監(jiān)管部門辦理完登記手續(xù)后15個工作日內(nèi)，比照本辦法第二十三條至第二十五條的規(guī)定，向遷入地財政部門辦理遷入備案手續(xù)。

　　遷入地財政部門辦理遷入備案手續(xù)后通知遷出地的財政部門，遷出地的財政部門應(yīng)同時予以公告。

　　第三十一條 已完成備案的資產(chǎn)評估機構(gòu)或者分支機構(gòu)有下列行為之一的，市、州財政部門予以注銷備案，并向社會公開：

　　(一)經(jīng)登記機關(guān)注銷登記，市場主體終止的;

　　(二)被市場監(jiān)管部門吊銷營業(yè)執(zhí)照的;

　　(三)主動要求注銷備案的。

　　第三十二條 注銷備案的資產(chǎn)評估機構(gòu)及其分支機構(gòu)的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)檔案，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國檔案法》和資產(chǎn)評估檔案管理的有關(guān)規(guī)定予以妥善保存。

　　第三十三條 資產(chǎn)評估機構(gòu)未按本辦法規(guī)定備案的，依法承擔(dān)法律責(zé)任。

　　第五章  湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會

　　第三十四條 湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會是湖北省行政區(qū)域內(nèi)的資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員的自律性組織，應(yīng)當(dāng)加強黨建引領(lǐng)，依規(guī)依法履行職責(zé)。不得損害國家利益和社會公共利益，不得損害會員的合法權(quán)益，接受省財政廳的監(jiān)督。

　　第三十五條 湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會通過制定章程規(guī)范協(xié)會內(nèi)部管理和活動。協(xié)會章程應(yīng)由會員代表大會制定，經(jīng)登記管理機關(guān)核準(zhǔn)后，報省財政廳備案。

　　第三十六條 湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會應(yīng)當(dāng)發(fā)揮自律監(jiān)督作用，加強行業(yè)誠信建設(shè)，開展行業(yè)信用評價。組織對湖北省行政區(qū)域內(nèi)資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員進行自律檢查，重點檢查執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)風(fēng)險防范機制。積極配合財政部、省財政廳對資產(chǎn)評估機構(gòu)開展的執(zhí)業(yè)質(zhì)量聯(lián)合檢查等監(jiān)督檢查工作。

　　第三十七條 湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會應(yīng)當(dāng)加強業(yè)務(wù)統(tǒng)計分析和質(zhì)量問題研判。結(jié)合自律檢查工作，對資產(chǎn)評估機構(gòu)及其分支機構(gòu)按照本辦法第二十一條規(guī)定報送的材料進行分析，發(fā)現(xiàn)不符合法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的情況，及時向省財政廳和有關(guān)市、州財政部門報告。

　　第三十八條 湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會應(yīng)當(dāng)與其他評估專業(yè)領(lǐng)域行業(yè)協(xié)會加強溝通協(xié)作，建立會員、執(zhí)業(yè)、懲戒等相關(guān)信息的共享機制。

　　第三十九條 湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部控制建設(shè)，完善財務(wù)、人事、資產(chǎn)、檔案印章證書、活動管理等內(nèi)部制度，建立權(quán)責(zé)清晰、約束有力的內(nèi)部財會監(jiān)督機制，加強對協(xié)會經(jīng)濟業(yè)務(wù)、財務(wù)管理、會計行為的日常監(jiān)督，落實內(nèi)部監(jiān)督主體責(zé)任。

　　第四十條 湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會應(yīng)當(dāng)加強與省財政廳、市、州財政部門的日常溝通聯(lián)系，建立重大信息及時報送機制。每年4月30日前，向省財政廳和有關(guān)市、州財政部門提供資產(chǎn)評估專業(yè)人員信息，向省財政廳報送上年度工作總結(jié)和經(jīng)審計的財務(wù)報告。

　　湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會應(yīng)及時報告會員信用檔案、會員自律檢查情況及獎懲情況，及時報送重要人事變更等情況。

　　第六章  監(jiān)督檢查

　　第四十一條 省財政廳根據(jù)財政部統(tǒng)一部署或工作需要組織開展湖北省資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)督檢查，主要負(fù)責(zé)以下工作：

　　(一)制定湖北省資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機構(gòu)、資產(chǎn)評估協(xié)會和相關(guān)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查的具體實施辦法;

　　(二)組織開展湖北省資產(chǎn)評估年度檢查和專項檢查，并按規(guī)定報送檢查結(jié)果;

　　(三)檢查湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會履行資產(chǎn)評估法第三十六條規(guī)定的職責(zé)情況;

　　(四)指導(dǎo)和督促市、州財政部門對其行政區(qū)域內(nèi)的資產(chǎn)評估行業(yè)開展監(jiān)督檢查，并對其檢查情況予以抽查。

　　第四十二條 省財政廳對湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會實施監(jiān)督檢查，并將檢查情況向財政部匯報，重點檢查湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會履行以下職責(zé)情況：

　　(一)資產(chǎn)評估協(xié)會章程的制定、修改情況;

　　(二)指導(dǎo)會員落實準(zhǔn)則情況;

　　(三)檢查會員執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況;

　　(四)開展會員繼續(xù)教育、信用檔案、風(fēng)險防范等情況;

　　(五)機構(gòu)會員年度信息管理情況。

　　第四十三條 市、州財政部門具體負(fù)責(zé)對本行政區(qū)域內(nèi)資產(chǎn)評估行業(yè)開展監(jiān)督檢查。市、州財政部門開展監(jiān)督檢查，包括年度檢查和必要的專項檢查，對本行政區(qū)域內(nèi)資產(chǎn)評估機構(gòu)包括分支機構(gòu)下列內(nèi)容進行重點檢查，并將檢查結(jié)果予以公開，同時向省財政廳報告：

　　(一)資產(chǎn)評估機構(gòu)持續(xù)符合資產(chǎn)評估法第十五條規(guī)定條件的情況;

　　(二)辦理備案情況;

　　(三)資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況。

　　對本條第一款進行檢查，必要時，市、州財政部門可以會同其他相關(guān)評估行政管理部門進行。

　　第四十四條 財政部門開展資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)督檢查，應(yīng)當(dāng)由本部門兩名以上執(zhí)法人員組成檢查組。具體按照財政檢查工作的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第四十五條 檢查時，財政部門認(rèn)定虛假資產(chǎn)評估報告和重大遺漏資產(chǎn)評估報告，應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)評估準(zhǔn)則為依據(jù)，組織相關(guān)專家進行專業(yè)技術(shù)論證，也可以委托湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會組織專家提供專業(yè)技術(shù)支持。

　　第四十六條 檢查過程中，財政部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機構(gòu)和湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會存在違法情形的，應(yīng)當(dāng)依照資產(chǎn)評估法等法律、行政法規(guī)和財政部監(jiān)管辦法的規(guī)定處理、處罰。

　　當(dāng)事人對行政處理、行政處罰決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

　　第七章  調(diào)查處理

　　第四十七條 資產(chǎn)評估委托人或資產(chǎn)評估報告使用人對資產(chǎn)評估機構(gòu)或資產(chǎn)評估專業(yè)人員的下列行為，可以向?qū)υ撡Y產(chǎn)評估機構(gòu)備案的市、州財政部門進行投訴、舉報，其他公民、法人或組織可以向?qū)υ撡Y產(chǎn)評估機構(gòu)備案的市、州財政部門舉報：

　　(一)違法開展法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的;

　　(二)資產(chǎn)評估專業(yè)人員違反資產(chǎn)評估法第十四條規(guī)定的;

　　(三)資產(chǎn)評估機構(gòu)未按照本辦法規(guī)定備案或備案后未持續(xù)符合資產(chǎn)評估法第十五條規(guī)定條件的;

　　(四)資產(chǎn)評估機構(gòu)違反資產(chǎn)評估法第二十條規(guī)定的;

　　(五)資產(chǎn)評估機構(gòu)違反本辦法第十五條規(guī)定的;

　　(六)資產(chǎn)評估機構(gòu)違反本辦法第十九條第二款規(guī)定的。

　　資產(chǎn)評估委托人或資產(chǎn)評估報告使用人投訴、舉報資產(chǎn)評估機構(gòu)出具虛假資產(chǎn)評估報告或者重大遺漏的資產(chǎn)評估報告的，可以先與資產(chǎn)評估機構(gòu)進行溝通。

　　第四十八條 在法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)中，委托人或被評估單位有資產(chǎn)評估法第五十二條規(guī)定行為的，資產(chǎn)評估的相關(guān)當(dāng)事人可以向委托人或被評估單位所在地市、州財政部門進行投訴、舉報，其他公民、法人或其他組織可以向委托人或被評估單位所在地市、州財政部門舉報。

　　由于委托人或被評估單位的行政管理層級不匹配或存在其他原因超出市、州財政部門處理權(quán)限的，市、州財政部門可以申請由省財政廳受理。

　　向財政部門投訴、舉報事項涉及資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券期貨相關(guān)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的，應(yīng)告知由財政部受理。

　　第四十九條 投訴、舉報應(yīng)當(dāng)通過書面形式實名進行，并如實反映情況，提供相關(guān)證明材料。

　　第五十條 財政部門接到投訴、舉報的事項，應(yīng)當(dāng)在15個工作日內(nèi)作出是否受理的書面決定。投訴、舉報事項屬于財政部門職責(zé)的，財政部門應(yīng)當(dāng)予以受理。不予受理的，應(yīng)當(dāng)說明理由，及時告知實名投訴人、舉報人。

　　第五十一條 投訴、舉報事項屬于下列情形的，財政部門不予受理：

　　(一)投訴、舉報事項不屬于財政部門職責(zé)的;

　　(二)已由公安機關(guān)、檢察機關(guān)立案調(diào)查或者進入司法程序的;

　　(三)屬于資產(chǎn)評估協(xié)會自律管理的。

　　投訴人、舉報人就同一事項向財政部門和湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會投訴、舉報的，財政部門按照本辦法第五十條和本條第一款的規(guī)定處理。

　　第五十二條 財政部門受理投訴、舉報，應(yīng)當(dāng)采用書面審查的方式及時進行處理，必要時可以成立由本部門兩名以上執(zhí)法人員和聘用的專家組成的調(diào)查組，進行調(diào)查取證。有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)如實反映情況，提供相關(guān)材料。

　　調(diào)查組成員與當(dāng)事人有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避;對調(diào)查工作中知悉的國家秘密和商業(yè)秘密，應(yīng)當(dāng)保密。

　　受理的投訴、舉報事項同時涉及其他行政管理部門職責(zé)的，應(yīng)當(dāng)會同其他行政管理部門進行處理。

　　第五十三條 對投訴、舉報的調(diào)查，調(diào)查組應(yīng)及時與被投訴舉報單位聯(lián)系，通過現(xiàn)場調(diào)查，查閱、復(fù)印有關(guān)憑證、文件等資料，詢問被投訴舉報單位有關(guān)人員等方式方法核實有關(guān)情況，必要時經(jīng)批準(zhǔn)后按照資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)延伸調(diào)查，并將調(diào)查內(nèi)容與事項予以記錄和摘錄，編制調(diào)查工作底稿。

　　調(diào)查組在調(diào)查中取得的證據(jù)、材料以及工作底稿，應(yīng)當(dāng)有提供者或者被調(diào)查人的簽名或者蓋章。未取得提供者或者被調(diào)查人簽名或者蓋章的材料，調(diào)查組應(yīng)當(dāng)注明原因。

　　第五十四條 在有關(guān)證據(jù)可能滅失或者以后難以取得的情況下，經(jīng)財政部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，調(diào)查組可以先行登記保存，并應(yīng)當(dāng)在7個工作日內(nèi)及時作出處理決定。被調(diào)查人或者有關(guān)人員不得銷毀或者轉(zhuǎn)移證據(jù)。

　　第五十五條 針對湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會的投訴、舉報，省財政廳應(yīng)當(dāng)按規(guī)定及時調(diào)查處理。

　　第五十六條 調(diào)查時，財政部門認(rèn)定虛假資產(chǎn)評估報告和重大遺漏資產(chǎn)評估報告，按照本辦法第四十五條規(guī)定執(zhí)行。

　　第五十七條 經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機構(gòu)和湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會存在違法情形的，財政部門按照本辦法第四十六條規(guī)定予以處理。

　　第五十八條 財政部門根據(jù)調(diào)查處理具體情況，應(yīng)當(dāng)采取書面形式答復(fù)實名投訴人、舉報人。

　　第五十九條 對其他有關(guān)部門移送的資產(chǎn)評估違法線索或案件，或者湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會按照本辦法第三十七條規(guī)定報告的情況，財政部門應(yīng)當(dāng)比照本辦法第五十一條至第五十七條的規(guī)定依法調(diào)查處理，并將處理結(jié)果告知移送部門或者湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會。

　　第八章  法律責(zé)任

　　第六十條 湖北省行政區(qū)域內(nèi)的資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員違反資產(chǎn)評估法和財政部監(jiān)管辦法相關(guān)規(guī)定的，由有關(guān)市、州財政部門給予行政處罰;涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

　　第六十一條 市、州財政部門作出行政處罰應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國行政處罰法》相關(guān)規(guī)定。給予行政處罰的行為、種類和幅度依據(jù)資產(chǎn)評估法和財政部監(jiān)管辦法相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第六十二條 資產(chǎn)評估專業(yè)人員違反本辦法第十一條第一款規(guī)定，不接受行業(yè)自律管理的，由湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會予以懲戒，記入信用檔案;情節(jié)嚴(yán)重的，由湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會按照規(guī)定取消會員資格，并予以公告。

　　第六十三條 湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會有下列行為之一的，由省財政廳予以警告，責(zé)令改正;拒不改正的，可以通報登記管理機關(guān)依法處理：

　　(一)章程不符合資產(chǎn)評估法、財政部監(jiān)管辦法和本辦法規(guī)定的;

　　(二)資產(chǎn)評估協(xié)會未依照資產(chǎn)評估法、財政部監(jiān)管辦法、本辦法和其章程的規(guī)定履行職責(zé)的。

　　第六十四條 財政部門對資產(chǎn)評估機構(gòu)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員和資產(chǎn)評估協(xié)會的財政處理、處罰情況，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向社會公開。市、州財政部門應(yīng)及時將財政處理、處罰情況向省財政廳報告，并抄送湖北省資產(chǎn)評估協(xié)會。

　　第六十五條 財政部門工作人員在資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)督管理工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，按照有關(guān)法律法規(guī)追究相應(yīng)責(zé)任;涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

　　第九章  附  則

　　第六十六條 本辦法所稱資產(chǎn)評估行業(yè)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估協(xié)會是指根據(jù)資產(chǎn)評估法和國務(wù)院規(guī)定，按照職責(zé)分工由財政部門監(jiān)管的資產(chǎn)評估行業(yè)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估協(xié)會。

　　第六十七條 外商投資者在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立、參股、入伙資產(chǎn)評估機構(gòu)或者開展法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依法履行國家安全審查程序。

　　第六十八條 本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期5年。原《湖北省資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(鄂財績規(guī)〔2017〕16號)同時廢止。