海南省財政廳關(guān)于開展2024年銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金專項檢查的通知

臨高、瓊中、白沙、屯昌、樂東、東方市(縣)財政局，省林業(yè)局(白馬嶺林場)、省農(nóng)墾投資控股集團(紅華農(nóng)場、龍江農(nóng)場):

　　為加強鄉(xiāng)村振興普惠性和區(qū)域性政策資金監(jiān)管，鞏固拓展脫貧攻堅成果，根據(jù)“摘帽不摘監(jiān)管”和《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》(中辦發(fā)〔2023〕4號)的要求，以及我省財會監(jiān)督工作安排，省財政廳決定于2024年7月下旬至8月中旬派出檢查組開展財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金(以下簡稱銜接資金)專項檢查，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

　　一、檢查依據(jù)

　　根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《財政部門監(jiān)督辦法》(財政部令第69號)、《中央財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理辦法》(財農(nóng)〔2021〕19號)、《關(guān)于加強中央財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金使用管理的指導(dǎo)意見》(財農(nóng)〔2022〕14號)、《海南省財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理辦法》(瓊財農(nóng)規(guī)〔2021〕10號)、《海南省財政廳等關(guān)于加強銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金使用管理的實施意見》(瓊財農(nóng)〔2022〕370號)、《海南省財政廳 海南省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳 海南省鄉(xiāng)村振興局 海南省民族宗教事務(wù)委員會關(guān)于進一步加強鄉(xiāng)村振興組織化產(chǎn)業(yè)幫扶項目資金管理工作的通知》(瓊財農(nóng)〔2023〕238號)、《省委組織部 省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳 省財政廳 省鄉(xiāng)村振興局轉(zhuǎn)發(fā)〈中共中央組織部 財政部 農(nóng)業(yè)農(nóng)村部關(guān)于強化農(nóng)村基層黨組織政治功能和組織功能扶持發(fā)展新型農(nóng)村集體經(jīng)濟的通知〉的通知》(瓊組通〔2023〕23號)、《海南省財政廳等關(guān)于〈海南省財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金管理辦法〉有關(guān)事項的補充通知》(瓊財農(nóng)規(guī)〔2023〕6號)等法規(guī)政策的有關(guān)規(guī)定，實施檢查。

　　二、檢查內(nèi)容

　　檢查范圍主要包括市縣2022年1月至2024年6月銜接資金的分配使用情況、農(nóng)林場2021年1月至2024年6月項目實施情況，如發(fā)現(xiàn)重要違法違規(guī)線索，可追溯以前年度并延伸檢查其他財政專項資金。重點檢查銜接資金、統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金(以下簡稱整合資金)支持的產(chǎn)業(yè)項目實施情況和資金使用管理情況，包括但不限于以下內(nèi)容：

　　(一)資金分配撥付情況。銜接資金用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展的比例是否達到相應(yīng)年度要求;資金分配是否及時，是否存在資金長時間滯留在財政部門的現(xiàn)象;是否存在以撥代支、超進度付款等抬高支出進度的問題，重點核查已撥付資金是否全部形成實際支出、支付到最終收款人，是否存在沉淀趴窩的問題。

　　(二)資金使用管理情況。項目主管部門是否建立并落實產(chǎn)業(yè)項目資金支付審核內(nèi)控制度;項目實施主體是否設(shè)立專戶、專項核算產(chǎn)業(yè)項目資金收支，支出審批手續(xù)是否完備;是否違規(guī)擴大整合資金支出范圍(資金實際用途超出全部整合資金的原定用途)，是否將銜接資金(整合資金)用于負面清單事項，是否將資金用于非涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)項目;是否存在虛報冒領(lǐng)、騙取套取、擠占挪用、貪污侵占等違法違規(guī)問題;扶持發(fā)展新型農(nóng)村集體經(jīng)濟的資金是否履行“四議兩公開”程序，按規(guī)定用于行政村內(nèi)的村集體經(jīng)濟項目。重點關(guān)注依托龍頭企業(yè)實施的產(chǎn)業(yè)項目是否按要求優(yōu)先形成固定資產(chǎn)，形成的固定資產(chǎn)是否按規(guī)定完成資產(chǎn)確權(quán)移交到村集體;未能形成固定資產(chǎn)的，是否履行抵押擔(dān)保等相關(guān)手續(xù)保障產(chǎn)業(yè)項目資金安全。

　　(三)項目庫管理情況。鞏固拓展脫貧攻堅成果項目庫中儲備項目是否符合規(guī)定，錄入全國防返貧監(jiān)測信息系統(tǒng)的項目內(nèi)容是否完整，績效目標設(shè)置是否規(guī)范合理。

　　(四)項目實施管理情況。產(chǎn)業(yè)項目是否建立健全聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)富農(nóng)機制，是否存在聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)富農(nóng)機制落實不到位、聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)機制單一、不按規(guī)定兌現(xiàn)農(nóng)戶補助等問題;產(chǎn)業(yè)項目監(jiān)管機制是否健全，是否存在“兩拖欠”問題，是否存在因工期延誤、施工質(zhì)量等影響項目發(fā)揮效益的現(xiàn)象;資金項目公告公示是否符合規(guī)定;績效評價工作是否規(guī)范，建成項目資產(chǎn)是否閑置或者低效運行(未實現(xiàn)項目績效目標);是否明確資產(chǎn)合作到期資金回籠到村集體后的使用監(jiān)管措施，回籠資金是否未按規(guī)定繼續(xù)使用、存在閑置趴窩問題。

　　(五)問題整改情況。是否對2021年以來紀檢監(jiān)察、審計、財政專項檢查、財政監(jiān)管、資金績效評價考核等各類監(jiān)督管理發(fā)現(xiàn)的項目和資金問題全部整改銷號，是否存在應(yīng)改未改、敷衍或虛假整改的問題，是否對典型問題進行通報，嚴肅追責(zé)問責(zé)。

　　三、檢查對象和職責(zé)分工

　　本次檢查對象為臨高、瓊中、白沙、屯昌、樂東、東方6個市縣，以及紅華農(nóng)場、龍江農(nóng)場、白馬嶺林場。共設(shè)3個檢查組，具體分組情況如下：

　　(一)第一檢查組

　　檢查市縣(農(nóng)林場)：臨高、東方、紅華農(nóng)場

　　組長：陳  宏

　　成員：牟海川、許變變、晏嘯峰、會計師事務(wù)所4人

　　(二)第二檢查組

　　檢查市縣(農(nóng)林場)：瓊中、屯昌、白馬嶺林場

　　組長：馬  喆

　　成員：許杏芬、邢維婷、會計師事務(wù)所4人

　　(三)第三檢查組

　　檢查市縣(農(nóng)林場)：白沙、樂東、龍江農(nóng)場

　　組長：嚴  薇

　　成員：曾金澤、符玉君、會計師事務(wù)所4人

　　四、時間安排

　　(一)實地檢查(7月23日—8月18日)

　　各檢查組進行實地檢查，編制檢查底稿，向被查市縣和農(nóng)林場出具征求意見函。

　　(二)反饋意見

　　被查市縣和農(nóng)林場在收到檢查組的征求意見函5個工作日內(nèi)反饋書面意見。

　　(三)整改報告

　　被查市縣和農(nóng)林場在收到省財政廳行政處理(處罰)決定后30日內(nèi)，報送問題整改情況報告和相關(guān)佐證資料。

　　五、相關(guān)要求

　　(一)積極配合檢查。被查市縣相關(guān)部門和項目實施主體應(yīng)指定熟悉業(yè)務(wù)人員與檢查組對接，提前準備需提供的資料，檢查進點時一并完整、真實提供銜接資金和整合資金相關(guān)資料(詳見附件);客觀反映落實政策情況、遇到的問題和困難;積極配合開展檢查，不得以任何理由阻撓、回避或拒絕檢查，切實保障檢查工作順利進行。

　　(二)抓實問題整改。被查市縣相關(guān)部門和項目實施主體要增強責(zé)任感，對檢查發(fā)現(xiàn)能夠立行立改的問題，要即查即改;及時細化整改臺賬、明確責(zé)任分工、制定整改措施，推動問題及時整改到位。同時，要舉一反三，深入剖析產(chǎn)生問題的原因，不斷強化源頭控制，健全完善長效機制，堵塞漏洞，杜絕屢查屢犯。

　　(三)嚴格遵守紀律。被檢查單位和檢查組要嚴格遵守中央八項規(guī)定精神以及各項紀律和工作要求，相互監(jiān)督，堅決杜絕違反工作紀律、廉潔紀律和保密要求等行為。

　　附件：被查單位提供資料清單

　　海南省財政廳

　　2024年7月10日

　　1. 本單位銜接資金、整合資金管理辦法。

　　2. 本單位鄉(xiāng)村振興領(lǐng)導(dǎo)小組2022、2023、2024年度審定鞏固拓展脫貧攻堅成果和鄉(xiāng)村振興項目庫的會議紀要、公開臺賬等相關(guān)資料。

　　3. 本單位2022、2023、2024年度銜接資金項目計劃(含調(diào)整方案)。

　　4. 本單位2022、2023年度統(tǒng)籌整合方案(含調(diào)整方案)。

　　5. 本單位2022、2023、2024年度銜接資金(含整合資金)項目收支臺賬(支出臺賬需要到終端)。

　　6. 本單位納入全國防返貧監(jiān)測信息系統(tǒng)的監(jiān)測對象臺賬。

　　7. 本單位2022、2023、2024年度中央、省、市縣三級財政銜接資金(含整合資金)實際到位、分配、撥付情況表(按鄉(xiāng)鎮(zhèn)、項目列示)，以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等相關(guān)資料。

　　8. 近3年市縣涉及鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域問題的紀檢通報、審計報告、財政專項檢查行政處理決定、財政監(jiān)管、資金績效評價考核等相關(guān)資料。

　　9. 近3年市縣紀檢監(jiān)察、審計、財政專項檢查、財政監(jiān)管、資金績效評價考核、上級督導(dǎo)、市縣自查發(fā)現(xiàn)的涉及鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域問題整改臺賬。

　　10. 檢查組重點抽查項目的申報、立項、入庫、招投標資料，以及合作協(xié)議書、驗收報告(已竣工驗收的項目提供)、支出明細賬、會計憑證(含記賬憑證、原始憑證)、績效目標自評表和績效自評報告等相關(guān)資料。

　　11. 其他相關(guān)資料。