關于印發(fā)珠海市市級政府投資基金管理實施辦法的通知

　　各區(qū)政府(管委會)，市政府各部門、各直屬機構：

　　《珠海市市級政府投資基金管理實施辦法》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行過程中遇到的問題，請徑向市財政局反映。

　　珠海市人民政府辦公室

　　2024年1月17日

　　珠海市市級政府投資基金管理實施辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為進一步提高財政資金使用效益，發(fā)揮好財政資金的杠桿作用，規(guī)范市級政府投資基金管理，促進市級政府投資基金持續(xù)健康運行，根據(jù)預算法、公司法、合伙企業(yè)法等相關法律法規(guī)，以及《財政部關于印發(fā)〈政府投資基金暫行管理辦法〉的通知》(財預〔2015〕210號)、《財政部關于財政資金注資政府投資基金支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的指導意見》(財建〔2015〕1062號)、《廣東省政府投資基金管理實施辦法(試行)》(粵財預〔2016〕178號)等文件，結合我市實際，制定本實施辦法。

　　第二條 本辦法所稱市級政府投資基金(下稱“投資基金”，不含投資基金下設的子基金)，是指市級政府通過預算安排，以單獨出資或與社會資本共同出資設立，采用股權投資等市場化方式，引導社會各類資本投資經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關產(chǎn)業(yè)和領域發(fā)展的資金。所稱受托管理機構是指根據(jù)授權代行出資人職責的管理機構。所稱基金管理公司是指負責投資基金經(jīng)營管理的機構。

　　第三條 本辦法所稱政府出資，是指財政部門通過一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算及政府掌握的資源、資產(chǎn)作價等安排的資金。

　　第四條 投資基金應按照“政府引導、市場運作、科學決策、防范風險”的原則進行運作，通過設立市場化基金實體、多元化出資結構、專業(yè)化投資運營管理，促進投資基金持續(xù)健康運行，促進政策目標有效實現(xiàn)。

　　第五條 政府應當嚴格遵守地方政府債務管理各項規(guī)定，不得以投資基金名義違法違規(guī)變相舉債，堅決防范化解重大風險隱患。

　　第二章 管理架構及職責分工

　　第六條 為保證投資基金設立的政策導向、提高投資決策的科學性，設立市級政府投資基金管理委員會(下稱“管委會”)。管委會由市政府主要領導任主任，分管投資基金的副市長任常務副主任，分管其他成員單位的副市長任副主任，成員單位包括市委組織部、市發(fā)展改革局、市財政局、市工業(yè)和信息化局、市科技創(chuàng)新局、市人力資源社會保障局、市國資委、市金融工作局、市招商署等相關部門。管委會下設辦公室，辦公室設在市財政局，辦公室主任由市財政局主要負責人兼任，同時設立外部專家組成的專業(yè)顧問組，為管委會提供咨詢意見。管委會作為投資基金的決策機構，所作的決議經(jīng)三分之二委員表決同意生效，主任擁有一票否決權，表決方式可通過現(xiàn)場表決或簽批等。

　　第七條 管委會的職責包括：

　　(一)審議修訂本辦法;

　　(二)審議投資基金設立方案和績效考核方案;

　　(三)根據(jù)珠海市經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)政策導向，確定投資基金的主要投資方向;

　　(四)審議投資基金年度投資計劃、需審批的項目投資事宜、子基金的非自然退出方案等;

　　(五)聽取存量市級投資基金封閉管理的意見，指導存量市級投資基金封閉管理;

　　(六)聽取投資基金年度工作總結和投資基金績效評價報告，對投資基金績效評價報告進行評估認定;

　　(七)將需要市委、市政府決策的重大事項提交市委、市政府審議;

　　(八)其他應當由管委會審議的事項。

　　第八條 管委會辦公室(市財政局)主要職責包括：

　　(一)貫徹落實管委會的決定;

　　(二)制定完善投資基金管理制度;

　　(三)會同業(yè)務主管部門研究審核設立投資基金，審核有關投資基金組建方案，報管委會審議;

　　(四)配合業(yè)務主管部門確定投資基金扶持方向、制定支持產(chǎn)業(yè)目錄或清單;

　　(五)會同業(yè)務主管部門做好投資基金監(jiān)督考核和績效評價工作;

　　(六)負責投資基金財政預算管理，協(xié)調做好投資基金資金籌措工作;

　　(七)其他應當由投資基金管理辦公室履行的職責。

　　第九條 市級業(yè)務主管部門主要職責包括：

　　(一)根據(jù)國家、省、市政策規(guī)定，結合經(jīng)濟社會發(fā)展需要和行業(yè)規(guī)劃，研究編制具體行業(yè)領域設立投資基金的組建方案，并按程序報批;

　　(二)負責研究確定投資基金的扶持方向，制定支持產(chǎn)業(yè)目錄或清單;

　　(三)加強項目儲備，為投資基金提供政策指導和項目信息支持;

　　(四)監(jiān)督指導投資基金運行;

　　(五)配合財政部門做好投資基金監(jiān)督考核和績效評價工作;

　　(六)定期向管委會報告主管的投資基金運行情況;

　　(七)根據(jù)管委會辦公室要求，開展其他相關工作。

　　涉及跨部門共同管理的，由牽頭部門負責協(xié)調其他部門做好投資基金管理相關工作。

　　第十條 專業(yè)顧問組由管委會辦公室負責組建，所發(fā)生的相關費用由投資基金承擔。專業(yè)顧問組成員由基金管委會辦公室從研究機構、金融機構、投資機構、律師事務所、會計師事務所等單位中選擇。專業(yè)顧問組的主要職責是根據(jù)工作需要對以下事項進行論證，并提供客觀、公正、專業(yè)的咨詢意見：

　　(一)基金設立方案和績效考核方案;

　　(二)投資基金年度投資計劃、退出計劃方案等;

　　(三)投資基金績效評價報告;

　　(四)需要論證咨詢的其他事項。

　　第十一條 受托管理機構的職責主要包括：

　　(一)受托管理機構根據(jù)授權代行部分出資人職責，在受托權限內負責投資基金的具體組建，制定基金章程、合作協(xié)議等;

　　(二)會同其他出資人，綜合考慮領域相關、業(yè)務專長、經(jīng)營業(yè)績等因素，組建或委托市場化、專業(yè)化的基金管理公司管理投資基金，并簽訂有關協(xié)議;

　　(三)負責財政出資部分資金整體的保值增值，建立多重風險控制機制，發(fā)現(xiàn)基金運營中出現(xiàn)重大問題或風險，應第一時間上報業(yè)務主管部門和管委會辦公室，并及時采取應對措施處置;

　　(四)根據(jù)業(yè)務主管部門確定的產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)方向、項目儲備，提升投資基金投放的覆蓋面，監(jiān)督投資基金投向;

　　(五)定期向業(yè)務主管部門、財政部門報告投資基金投資運作等情況及其他重大事項，每年度對投資基金管理情況自評報告做出初評;

　　(六)及時將分紅、退出等資金(含本金及收益)撥入在托管銀行開設賬戶并上繳各級國庫;

　　(七)根據(jù)管委會辦公室要求，開展其他相關工作。

　　第十二條 基金管理公司負責投資基金的日常投資運作，主要包括：

　　(一)負責投資基金投資前期、項目投資、投后管理、退出、清算等日常運作，包括建立基金投資項目庫，對接政府主管部門洽談項目，負責擬定年度投資計劃、盡職調查、投資及退出方案擬定、研究、決策和實施等;

　　(二)對投資標的份額轉讓、主動提前退出等非自然退出情形，擬定非自然退出計劃方案報管委會批準或備案后實施;

　　(三)自主決策市場化子基金/直投項目;

　　(四)對非市場化的項目進行立項、盡職調查、投資評估后報請管委會批準或履行向市委市政府報請審批等程序后進行決策，根據(jù)相關決議做好項目的投資及投后管理工作;

　　(五)建立完善資金管理、投資決策、風險防控、薪酬激勵、信息披露等制度，定期向受托管理機構、財政部門和業(yè)務主管部門報告投資項目情況，每年度對投資基金管理情況做出自評報告，接受政府有關部門以及受托管理機構對其投資及運作的監(jiān)督;

　　(六)根據(jù)管委會辦公室要求，開展其他相關工作。

　　第十三條 投資基金托管銀行依據(jù)托管協(xié)議負責賬戶管理、資金清算、資產(chǎn)保管等事務，對投資活動實施動態(tài)監(jiān)管。

　　第十四條 社會出資人根據(jù)投資基金章程中約定的出資方案、項目投資進度或實際用款需求，及時將資金撥付到投資基金。相關部門和基金管理公司應保障社會出資人對投資基金投資、運營、管理的知情權、參與權、監(jiān)督權。

　　第三章 投資基金的設立

　　第十五條 政府出資設立投資基金，應當由財政部門或財政部門會同有關業(yè)務主管部門報管委會審議批準。業(yè)務主管部門在提出具體行業(yè)領域設立投資基金建議時，應當在報批材料中充分說明設立投資基金的政策依據(jù)、必要性、基金規(guī)模、財政出資金額、基金募集可行性、績效目標等。

　　第十六條 財政運用投資基金方式支持的領域，堅持精準定位、聚焦重點，限定于符合國家、省、市戰(zhàn)略部署，具有一定競爭性、存在市場失靈、外溢性明顯的關鍵領域和薄弱環(huán)節(jié)，主要領域如下：

　　(一)支持珠海市特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展。堅持“制造業(yè)當家”重大決策部署，貫徹落實產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標，聚焦做大新一代信息技術、新能源、集成電路、生物醫(yī)藥與健康四大主導產(chǎn)業(yè)，做強智能家電、裝備制造、精細化工三大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，加快構建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)發(fā)展格局;

　　(二)支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。為了加快有利于創(chuàng)新發(fā)展的市場環(huán)境，增加創(chuàng)業(yè)投資資本的供給，鼓勵創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資天使類項目、人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)類項目等早期項目。天使類項目、人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)類項目等早期項目原則上為滿足下列條件之一：一是投資須為項目首兩輪外部機構投資，或投資決策時企業(yè)設立時間不超過5年(生物醫(yī)藥領域企業(yè)設立時間可放寬至不超過10年);二是從業(yè)人數(shù)不超過200人,投資決策時上一年度的凈資產(chǎn)或年銷售收入不超過3,000萬元人民幣;

　　(三)支持中小企業(yè)發(fā)展。為了體現(xiàn)國家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展規(guī)劃意圖，扶持中型、小型、微型企業(yè)發(fā)展，改善企業(yè)服務環(huán)境和融資環(huán)境，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新活力，增強經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展內生動力;

　　(四)支持產(chǎn)業(yè)轉型升級和發(fā)展。為了落實國家、省、市產(chǎn)業(yè)政策，扶持重大關鍵技術產(chǎn)業(yè)化，引導社會資本增加投入，有效解決產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入大、風險大的問題，有效實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉型升級和重大發(fā)展，推動經(jīng)濟結構調整和資源優(yōu)化配置;

　　(五)支持基礎設施和公共服務領域。為改革公共服務供給機制，創(chuàng)新公共設施投融資模式，鼓勵和引導社會資本進入基礎設施和公共服務領域，加快推進重大基礎設施建設，提高公共服務質量和水平;

　　(六)支持母(子)基金所屬領域或區(qū)域符合規(guī)定的其他重點項目。

　　第十七條 結合投資基金定位、社會出資人意愿等，設立公司制、有限合伙制和契約制等市場化基金實體，堅持所有權、管理權、托管權分立。原則上不設立事業(yè)單位形式的投資基金;已設立事業(yè)單位形式投資基金的應當積極向企業(yè)轉制，不能轉制的應當選聘專業(yè)管理團隊，提高市場化管理水平。

　　第十八條 受托管理機構應當按照現(xiàn)行法律法規(guī)，根據(jù)不同的組織形式，制定投資基金公司章程、有限合伙協(xié)議、合同等(以下簡稱章程)，明確投資基金設立的政策目標、基金規(guī)模、存續(xù)期限、出資方案、投資領域、決策機制、基金管理機構、風險防范、投資退出、管理費用和收益分配等。

　　第十九條 財政部門應根據(jù)黨委、政府決策部署，結合本級財政承受能力、管理人素質、產(chǎn)業(yè)特點、區(qū)域差距等因素，合理控制投資基金設立數(shù)量和規(guī)模，同一行業(yè)或領域不得重復設立投資基金;原則上一個業(yè)務主管部門管理的投資基金不得超過一項，同一性質的投資基金集中歸口同一部門管理;通過市場競爭機制可以有效調節(jié)或暫不適宜市場化運作、以少數(shù)特定項目為支持對象等不適合投資基金管理模式的一般事項，不得設立基金。

　　第二十條 發(fā)揮各級政府投資基金合力，加強統(tǒng)籌合作，區(qū)財政資金出資投向與市級財政相近的政府投資基金，通過互相參股發(fā)揮合力。鼓勵市級與區(qū)級政府投資基金針對市政府決策重大產(chǎn)業(yè)項目引入進行合作投資，同時應合理控制市區(qū)各級政府投資基金對同一項目的合計出資比例，不應過高。

　　第四章 運作和風險控制

　　第二十一條 投資基金應當在珠海市內注冊，通過“母基金”或“直投”方式投資運作，兩種投資方式的具體比重可根據(jù)實際情況按程序進行適當調整。以母基金方式投資的，設定子基金投資或服務于珠海的總金額原則上不低于投資基金出資額的1.2倍，可針對不同的子基金設置差異化返投倍數(shù);如低于1.2倍，則應提交管委會進行一事一議審批。以直投方式投資的，應全部投資于珠海市內企業(yè)或外地引入珠海落地企業(yè)。

　　第二十二條 投資基金對單一子基金出資比例原則不超過子基金認繳總額的40%，否則應提交管委會進行一事一議審批。投資基金投資子基金的前提條件是該子基金對企業(yè)的股權投資原則上不超過被投企業(yè)總股權的30%，且子基金投資單一項目投資資金總額原則不超過本子基金總規(guī)模20%(若子基金投資超過被投企業(yè)總股權的30%或超過本子基金總規(guī)模20%，則需經(jīng)子基金合伙人會議等子基金權利機構審批通過)。投資基金對單一項目出資形成的股權占其總股本的比例不超過30%，且不作為第一大股東，對單一項目出資總額不超過投資基金規(guī)模的20%，否則應提交管委會進行一事一議審批。

　　第二十三條 投資基金募資、投資、投后管理、清算、退出等實施市場化運作。財政部門應會同業(yè)務主管部門指導投資基金建立科學的決策機制，確保投資基金政策性目標實現(xiàn)，一般不參與投資基金日常管理事務。

　　第二十四條 投資基金在運作過程中不得從事以下業(yè)務：

　　(一)從事融資擔保以外的擔保、抵押、委托貸款等業(yè)務;

　　(二)投資二級市場股票、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、評級AAA以下的企業(yè)債、信托產(chǎn)品、非保本型理財產(chǎn)品、保險計劃及其他金融衍生品;

　　(三)向任何第三方提供贊助、捐贈(經(jīng)批準的公益性捐贈除外);

　　(四)吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借;

　　(五)進行承擔無限連帶責任的對外投資;

　　(六)發(fā)行信托或集合理財產(chǎn)品募集資金;

　　(七)作為基金的劣后級投資者;

　　(八)其他國家法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務。

　　第二十五條 投資基金各出資方應當按照“利益共享、風險共擔”的原則，明確約定收益處理和虧損負擔方式。對于歸屬政府的投資收益和利息等，除明確約定繼續(xù)用于投資基金滾動使用外，應按照財政國庫管理制度有關規(guī)定及時足額上繳國庫。財政出資原則上與社會出資同股同權，投資基金的虧損應由出資方共同承擔，政府應以出資額為限承擔有限責任，建立健全政府出資風險規(guī)避機制。

　　第二十六條 投資基金應當遵照國家有關財政預算和財務管理制度等規(guī)定，建立健全內部控制和外部監(jiān)管制度，建立投資決策和風險約束機制，切實防范投資基金運作過程中可能出現(xiàn)的風險。

　　第二十七條 財政部門會同業(yè)務主管部門按規(guī)定遴選符合資質條件的專業(yè)投資管理機構作為投資基金受托管理機構，簽訂委托管理協(xié)議。受托管理機構應符合以下條件：

　　(一)具有獨立法人資格的公司;

　　(二)注冊資本不低于1億元人民幣;

　　(三)至少5名從事3年以上投資基金相關經(jīng)歷的從業(yè)人員，管理團隊應具備2年以上穩(wěn)定合作經(jīng)歷，并至少有3名(含)在基金中擔任關鍵人;

　　(四)有完善的投資基金管理制度，有健全的投資管理和風險控制流程、規(guī)范的項目遴選機制和投資決策機制，能夠有效對基金管理公司進行控制和管理;

　　(五)有作為出資人參與設立并管理投資基金的成功經(jīng)驗，具有較強的項目發(fā)掘與投資能力以及較強的產(chǎn)業(yè)項目導入服務能力;

　　(六)最近三年以上保持良好的財務狀況，沒有受過行政主管機關或司法機關重大處罰的不良記錄，嚴格按委托管理協(xié)議管理財政出資資金;

　　(七)在財政部門規(guī)定標準以下最大限度降低投資基金管理費用。

　　第二十八條 財政部門會同業(yè)務主管部門按規(guī)定遴選托管銀行。托管銀行應符合以下條件：

　　(一)經(jīng)國家有關部門核準認定具有基金托管資格，在珠海市境內具有分支機構的商業(yè)銀行;

　　(二)最近三年以上保持良好的財務狀況，沒有受過行政主管或司法機關重大處罰的不良記錄;

　　(三)優(yōu)先考慮與政府部門開展業(yè)務合作情況良好的。

　　第二十九條 合理設置投資基金管理費率。投資基金以直投方式投資的，由基金管理公司統(tǒng)一按照原則不超過實際投資余額的1%/年計提管理費，其中對于以直投方式投資的天使類項目、人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)類項目，按照原則不超過實際投資余額的2%/年計提管理費，每年計提管理費費率原則上不超過同期公允的基金管理費率。項目通過專項子基金方式進行的股權投資，兩層架構下合并收取的管理費總額不超過上述標準。投資基金以母基金方式投資的，原則上由基金管理公司按照實際投資余額作為基數(shù)，設置階梯管理費率，基數(shù)≤50億元的部分，管理費率為0.4%/年，50億元<基數(shù)≤100億元的部分，管理費率為0.3%/年，基數(shù)>100億元的部分，管理費率為0.2%/年。子基金管理費按照市場化原則操作，由基金管理人與子基金管理機構按照行業(yè)慣例協(xié)商確定。

　　管委會辦公室(市財政局)建立年度績效考核激勵約束機制，管理費計提根據(jù)年度績效考核結果適當上浮或下調。同時，可隨投資基金的政策性目標定位變化、基金市場管理費用水平變動狀況、受托管理狀況和募集社會資本情況等適時調整。

　　第五章 終止、退出和激勵機制

　　第三十條 投資基金一般應當在存續(xù)期滿后終止。確需延長存續(xù)期限的，應當報經(jīng)市政府批準后，與其他出資方按章程約定的程序辦理。

　　第三十一條 投資基金終止后，應當在出資人監(jiān)督下組織清算，將政府出資額和歸屬政府的收益，按照財政國庫管理制度有關規(guī)定及時足額上繳國庫。

　　第三十二條 投資基金中的政府出資部分一般應在投資基金存續(xù)期滿后退出，存續(xù)期未滿如達到預期目標，可通過股權回購機制等方式適時退出。

　　第三十三條 財政部門應與其他出資人在投資基金章程中約定，有下述情況之一的，政府出資可無需其他出資人同意，選擇提前退出：

　　(一)投資基金方案確認后超過1年，未按規(guī)定程序和時間要求完成設立手續(xù)的;

　　(二)政府出資撥付投資基金賬戶1年以上，投資基金未開展投資業(yè)務的;

　　(三)投資基金投資領域和方向不符合政策目標的;

　　(四)投資基金未按章程約定投資的;

　　(五)其他不符合章程約定情形的。

　　第三十四條 政府出資從投資基金退出時，應當按照章程約定的條件退出;章程中沒有約定的，應聘請具備資質的資產(chǎn)評估機構對出資權益進行評估，作為確定投資基金退出價格的依據(jù)。

　　第三十五條 在不向其他出資人承諾本金不受損失和承諾最低收益的前提下，投資基金通過適當讓利等方式，建立對社會資本的多元化激勵機制，發(fā)揮財政資金杠桿放大作用。投資基金對子基金設置以下讓利機制，子基金可申請任一方式：

　　(一)在子基金存續(xù)期結束后，其投資或服務于珠海的總金額超過投資基金出資額的1.2倍，在基金存續(xù)期內的績效考核均未出現(xiàn)不合格，且投資基金收回全部實繳出資本金及按子基金章程獲得歸屬于投資基金收益的前提下，子基金投資收益年化收益率在10%以上的部分可申請按如下方式讓利：

　　1.若子基金投資或服務于珠海的總金額達到投資基金出資額的1.2倍以上、1.5倍(含)以下，讓利20%給子基金管理機構和子基金其他投資人;

　　2.若子基金投資或服務于珠海的總金額達到投資基金出資額的1.5倍以上、2倍(含)以下，讓利30%給子基金管理機構和子基金其他投資人;

　　3.若子基金投資或服務于珠海的總金額達到投資基金出資額的2倍以上，讓利40%給子基金管理機構和子基金其他投資人。

　　(二)在子基金設立之日起5年內，若其投資或服務于珠海的總金額超過投資基金認繳出資額的1.2倍，且績效考核均未出現(xiàn)不合格，子基金管理機構及子基金其他投資人可申請回購投資基金持有的基金份額，同等條件下，子基金的非財政出資人優(yōu)先購買?；刭弮r格不低于投資本金余額及按銀行同期貸款利率計算的利息之和。

　　第三十六條 投資基金直接投資的天使類項目、人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)類項目等早期項目，在滿足承諾5年內企業(yè)總部及核心生產(chǎn)經(jīng)營主體不遷出珠海的前提下，且投資基金尚未完全退出，原則上投資基金投資后5年內可由被投企業(yè)核心團隊或其指定的第三方優(yōu)先回購或購買投資基金所持有項目股權?；刭弮r格可申請按如下方式確定：

　　(一)若按照企業(yè)最近一輪市場化融資估值計算的所持有項目股權價值不高于投資本金余額的4倍(含)，則回購價格原則上不低于投資本金及按銀行同期活期存款利率計算的利息之和;

　　(二)若所持有項目股權價值為投資本金余額的4倍以上，則回購價格原則上不低于投資本金余額的2.5倍。

　　第三十七條 投資基金讓利的程序如下：符合讓利條件的子基金或早期項目，子基金管理機構、子基金其他投資人或早期項目核心團隊可向投資基金管理公司提出讓利申請，對于天使類項目、人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)類項目等早期項目讓利由投資基金管理公司進行決策，提交基金管委會辦公室備案;其他讓利申請投資基金管理公司獨立或委托第三方機構對讓利申請進行審核后提交管委會進行決策。

　　第六章 預算管理

　　第三十八條 政府出資設立投資基金，應由財政部門根據(jù)章程約定的出資方案將當年政府出資額納入年度政府預算。

　　政府單獨出資設立的投資基金，由財政部門根據(jù)年度預算、項目投資進度或實際用款需要將資金撥付到基金托管銀行。

　　政府部門與社會資本共同出資設立的投資基金，由財政部門根據(jù)投資基金章程中約定的出資方案、項目投資進度或實際用款需求以及年度預算安排情況，將資金撥付到投資基金托管銀行。

　　第三十九條 財政部門向投資基金撥付資金時，增列當期預算支出，按支出方向通過相應的支出分類科目反映;收到投資收益時，作增加當期預算收入處理，通過相關預算收入科目反映;基金清算或退出收回投資時，作沖減當期財政支出處理。

　　第七章 資產(chǎn)管理

　　第四十條 財政部門應按照《財政總預算會計制度》規(guī)定，完整準確反映政府基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權益，在保證政府投資安全的前提下實現(xiàn)保值增值。

　　財政部門向投資基金撥付資金，在增列財政支出的同時，要相應增加政府資產(chǎn)——“股權投資”和凈資產(chǎn)——“資產(chǎn)基金”，并要根據(jù)投資基金的種類進行明細核算。投資基金清算或退出收回投資本金時，應按照政府累計出資額相應沖減政府資產(chǎn)——“股權投資”和凈資產(chǎn)——“資產(chǎn)基金”。

　　第四十一條 政府應分享的投資損益按權益法進行核算。投資基金應當在年度終了后及時將全年投資收益或虧損情況向財政部門報告。財政部門按當期損益情況作增加或減少政府資產(chǎn)——“股權投資”和凈資產(chǎn)——“資產(chǎn)基金”處理;財政部門收取投資基金上繳投資收益時，相應增加財政收入。

　　第四十二條 投資基金應當定期向財政部門報告基金運行情況、資產(chǎn)負債情況、投資損益情況及其他可能影響投資者權益的其他重大情況。按季編制并向財政部門報送資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報表。

　　第四十三條 本辦法實施前已經(jīng)設立的投資基金，要按本辦法規(guī)定將政府累計投資形成的資產(chǎn)、權益和應分享的投資收益及時向財政部門報告。財政部門要按照本辦法和《財政總預算會計制度》要求，相應增加政府資產(chǎn)和權益。

　　第八章 監(jiān)督檢查和績效評價

　　第四十四條 財政部門應建立投資基金績效評價制度，組織業(yè)務主管部門和受托管理機構按規(guī)定對投資基金組建情況、政策目標實現(xiàn)程度、投資運營情況等開展績效自評，并根據(jù)實際情況需要開展重點評價或委托第三方評價。

　　第四十五條 績效評價結果作為下一步改進投資基金管理的重要依據(jù)，并對績效評價發(fā)現(xiàn)的問題進行處理。

　　因財政部門或業(yè)務主管部門未及時確定受托管理部門、制定投資基金扶持目錄清單等原因導致投資基金組建及運行情況不理想、未達到計劃預期的，財政部門或業(yè)務主管部門需向本級政府專項說明，提出落實整改意見。

　　第四十六條 出資的政府有關部門應當與受托管理機構、托管銀行、社會出資人簽訂明確的權利義務合約，合約應明確：

　　(一)因受托管理機構原因導致投資基金組建進度緩慢、資金募集和項目投資不理想、未達到計劃預期的，業(yè)務主管部門及財政部門應根據(jù)績效評價意見督促受托管理機構限期整改，經(jīng)多次督促仍未整改到位的，財政部門可采取延遲支付管理費用、降低管理費率、取消業(yè)績獎勵、中止受托管理業(yè)務等措施。發(fā)現(xiàn)受托管理機構存在違法違規(guī)行為的，取消其受托管資格，三年內不得承接投資基金受托管理業(yè)務;

　　(二)托管銀行未及時撥付資金、未按托管協(xié)議履行好相關職責的，各方投資人有權降低或取消托管費，托管過程中發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，取消該項投資基金托管資格;

　　(三)社會出資人未按投資基金章程約定出資或出資緩慢的;基金管理公司及其高級管理人員未按投資基金支持方向進行投資、未定期報告投資情況、不配合監(jiān)督檢查的，可予以通報。情況嚴重的，政府出資部分可選擇提前退出，并將有關情況通報社會信用信息共享交換平臺。

　　第四十七條 投資基金應當接受財政、審計部門對其運行情況的審計、監(jiān)督。

　　第四十八條 財政部門應會同有關部門對投資基金運作情況進行年度檢查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題按照預算法和《財政違法行為處罰處分條例》等有關規(guī)定予以處理。涉嫌犯罪的，移送司法機關追究刑事責任。

　　第四十九條 投資基金運行中的臨時突發(fā)情況，受托管理機構應當及時向財政部門和業(yè)務主管部門報告，主要包括：

　　(一)違反國家、省、市政策規(guī)定及投資基金章程約定投資的;

　　(二)突破投資基金的管理辦法、設立方案、合伙協(xié)議規(guī)定，以及對財政資金和利益可能產(chǎn)生不利影響的事件;

　　(三)投資基金所投項目建設運營過程中出現(xiàn)重大突發(fā)事件;

　　(四)其他重大突發(fā)情況。

　　第九章 附則

　　第五十條 本辦法由市財政局負責解釋。

　　第五十一條 已設立的投資基金按照原管理辦法實施，原管理辦法已失效或存在未規(guī)定事項，參考本辦法執(zhí)行。

　　第五十二條 各區(qū)可結合本辦法及實際情況，制定本地區(qū)實施意見。

　　第五十三條 本辦法自印發(fā)之日起實施。有效期5年。