關(guān)于北京市昌平區(qū)2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告

　　----2023年12月21日在北京市昌平區(qū)第六屆

　　人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十八次會(huì)議上

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　2023年8月24日，區(qū)六屆人大常委會(huì)第十四次會(huì)議聽(tīng)取審議了《北京市昌平區(qū)人民政府關(guān)于2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)審計(jì)工作報(bào)告)，審計(jì)工作報(bào)告重點(diǎn)反映了區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行、重大政策措施落實(shí)、重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金、政府重大投資、國(guó)企財(cái)務(wù)收支等重點(diǎn)領(lǐng)域相關(guān)審計(jì)情況。區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，主要領(lǐng)導(dǎo)多次對(duì)審計(jì)整改作出指示批示，要求對(duì)照審計(jì)報(bào)告和審計(jì)建議，認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，一體抓好整改“下半篇文章”，打好整改“組合拳”，同步健全機(jī)制，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題得到全面整改。區(qū)政府強(qiáng)化審計(jì)整改工作落實(shí)，專(zhuān)題聽(tīng)取審計(jì)查出問(wèn)題整改情況，要求各部門(mén)、單位壓實(shí)整改主體責(zé)任，找準(zhǔn)問(wèn)題根源、狠抓問(wèn)題整改，持續(xù)推動(dòng)審計(jì)整改任務(wù)落實(shí)到位。

　　一、審計(jì)整改工作推進(jìn)情況和主要措施

　　(一)堅(jiān)持高位推動(dòng)，提供堅(jiān)強(qiáng)保障

　　深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記在二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的重要講話(huà)精神和關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，始終把審計(jì)整改作為重大政治任務(wù)緊盯不放，加強(qiáng)督促檢查、強(qiáng)化監(jiān)督協(xié)同，推動(dòng)將審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。落實(shí)落細(xì)中央、市、區(qū)關(guān)于整改工作的部署要求，以區(qū)委審計(jì)委員會(huì)名義印發(fā)《審計(jì)整改約談辦法》，明確約談工作范圍、職責(zé)和具體程序，健全督促整改的措施方法，提升審計(jì)整改嚴(yán)肅性和權(quán)威性。認(rèn)真履行區(qū)委審計(jì)辦參謀助手職責(zé)，堅(jiān)持重大事項(xiàng)請(qǐng)示報(bào)告制度，及時(shí)向區(qū)委審計(jì)委、區(qū)政府相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送審計(jì)結(jié)果報(bào)告，第一時(shí)間把領(lǐng)導(dǎo)批示的審計(jì)情況、審計(jì)報(bào)告等函告被審計(jì)單位，積極督促整改落實(shí)。

　　(二)強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，提升整改成效

　　被審計(jì)單位嚴(yán)格履行審計(jì)整改主體責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人作為整改工作第一責(zé)任人牽頭抓總，將問(wèn)題整改、落實(shí)審計(jì)建議納入重要議事日程，按項(xiàng)逐條抓好整改落實(shí);針對(duì)普遍性、典型性問(wèn)題，舉一反三、完善制度，推動(dòng)標(biāo)本兼治。審計(jì)機(jī)關(guān)嚴(yán)格履行督促檢查責(zé)任，向相關(guān)部門(mén)、單位印發(fā)整改年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的通知，要求對(duì)照整改時(shí)限和整改要求，從嚴(yán)從實(shí)抓好問(wèn)題整改;堅(jiān)持實(shí)行審計(jì)整改“三聯(lián)單一臺(tái)賬”，建立整改臺(tái)賬26個(gè)，動(dòng)態(tài)掌握、定期跟蹤整改進(jìn)展情況，做到“建賬—督促—銷(xiāo)號(hào)”全周期閉環(huán)管理,確保審計(jì)查出問(wèn)題早改快改、真改實(shí)改。

　　(三)加強(qiáng)協(xié)作配合，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用

　　堅(jiān)持全區(qū)審計(jì)工作“一盤(pán)棋”，充分運(yùn)用區(qū)反腐倡廉領(lǐng)導(dǎo)小組、區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)等平臺(tái)，深化審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、區(qū)委巡察、組織等黨內(nèi)監(jiān)督協(xié)同配合，把審計(jì)結(jié)果及整改情況作為區(qū)委區(qū)政府督查、紀(jì)檢監(jiān)察日常監(jiān)督、全面從嚴(yán)治黨考核和區(qū)委巡察重要內(nèi)容以及干部考核、任免、獎(jiǎng)懲的重要參考，推動(dòng)形成銜接順暢、配合有效的大監(jiān)督工作格局。堅(jiān)持“以督促導(dǎo)”“以干代訓(xùn)”，把內(nèi)審檢查評(píng)價(jià)納入年度審計(jì)項(xiàng)目重點(diǎn)內(nèi)容，組織各類(lèi)內(nèi)審培訓(xùn)12次，持續(xù)提升全區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，推動(dòng)國(guó)家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)同向發(fā)力。充分發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”作用，對(duì)近兩年部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題進(jìn)行梳理匯總，編制提示提醒清單，督促?gòu)脑搭^防范屢審屢犯問(wèn)題發(fā)生。

　　二、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

　　總體來(lái)看，今年的審計(jì)整改工作站位明顯提升，整改各方責(zé)任不斷夯實(shí)，整改貫通協(xié)同合力日益增強(qiáng)，審計(jì)整改工作取得顯著成效。各相關(guān)部門(mén)、單位通過(guò)建立健全制度、加強(qiáng)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用等方式積極落實(shí)整改。截至目前，審計(jì)工作報(bào)告反映的301個(gè)問(wèn)題中，已完成整改299項(xiàng)，整改率為99.3%。

　　(一)區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

　　對(duì)于政府性投資基金管理不規(guī)范問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局與相關(guān)企業(yè)就已設(shè)基金簽訂代持協(xié)議，及時(shí)收回未實(shí)繳出資資金。對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)效有待提升問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局一是已完成全部績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目并出具評(píng)價(jià)報(bào)告;二是主動(dòng)參與成本績(jī)效分析項(xiàng)目全過(guò)程，必要時(shí)和第三方機(jī)構(gòu)共同開(kāi)展實(shí)地調(diào)研;三是梳理2022年事后績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目存在問(wèn)題，積極督促預(yù)算單位整改;四是加大監(jiān)管力度，進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范第三方中介機(jī)構(gòu)的績(jī)效評(píng)價(jià)工作。對(duì)于特種車(chē)輛編制管理職責(zé)履行不到位問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局已完成特種車(chē)輛編制核定工作并完善用車(chē)臺(tái)賬。

　　(二)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

　　1.預(yù)、決算編報(bào)方面

　　相關(guān)單位加強(qiáng)預(yù)決算編制管理，通過(guò)細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算、退回重復(fù)申報(bào)費(fèi)用、完善預(yù)決算編制范圍等方式進(jìn)行了整改。

　　2.預(yù)算執(zhí)行方面

　　一是對(duì)于財(cái)政資金使用及績(jī)效管理不到位問(wèn)題，相關(guān)單位加強(qiáng)財(cái)政績(jī)效及資金使用管理，通過(guò)完善項(xiàng)目支出績(jī)效指標(biāo)設(shè)置、強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效運(yùn)行管理、及時(shí)支出項(xiàng)目資金、嚴(yán)格資金支付審核等方式進(jìn)行了整改。

　　二是對(duì)于項(xiàng)目管理不到位問(wèn)題，相關(guān)單位強(qiáng)化項(xiàng)目監(jiān)管力度，通過(guò)嚴(yán)格履行政府采購(gòu)程序、加快推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度、加強(qiáng)項(xiàng)目結(jié)算審核、強(qiáng)化對(duì)第三方單位工作質(zhì)量把關(guān)等方式進(jìn)行了整改。

　　三是對(duì)于合同管理不到位問(wèn)題，相關(guān)單位加強(qiáng)合同管理，通過(guò)規(guī)范及時(shí)簽訂合同、補(bǔ)充完善合同要素、嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行、建立健全合同臺(tái)賬等方式進(jìn)行了整改。

　　3.國(guó)有資產(chǎn)管理方面

　　相關(guān)單位加強(qiáng)資產(chǎn)管理，通過(guò)建立健全資產(chǎn)管理制度、將賬外資產(chǎn)登記入賬、將完工項(xiàng)目資金轉(zhuǎn)入資產(chǎn)科目核算、完善物資管理臺(tái)賬、對(duì)閑置資產(chǎn)調(diào)整使用或報(bào)廢處理等方式進(jìn)行了整改。

　　4.財(cái)務(wù)管理方面

　　相關(guān)單位強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，通過(guò)梳理核實(shí)往來(lái)款，將結(jié)余資金、掛賬款項(xiàng)和非稅收入等上交(繳)區(qū)財(cái)政，對(duì)相關(guān)款項(xiàng)調(diào)賬處理等方式進(jìn)行了整改。

　　5.其他事項(xiàng)管理方面

　　相關(guān)單位加強(qiáng)重要事項(xiàng)和內(nèi)部控制管理，通過(guò)嚴(yán)格執(zhí)行公車(chē)管理使用制度、規(guī)范開(kāi)展內(nèi)審工作等方式進(jìn)行了整改。

　　(三)重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)整改情況

　　1.村(社區(qū))運(yùn)行補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

　　對(duì)于2021年村(社區(qū))運(yùn)行補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)查出的問(wèn)題，相關(guān)單位通過(guò)建立健全工作制度、上交結(jié)余資金、規(guī)范現(xiàn)金管理使用、將未入賬資產(chǎn)登記入賬等方式進(jìn)行了整改。

　　2.土地復(fù)耕復(fù)墾專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

　　對(duì)于土地復(fù)耕復(fù)墾專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)查出的問(wèn)題，相關(guān)單位通過(guò)加快推進(jìn)項(xiàng)目驗(yàn)收、加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目全過(guò)程管理、將超范圍使用資金退回原賬戶(hù)或調(diào)賬處理等方式進(jìn)行了整改。

　　3.疫情防控專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

　　對(duì)于區(qū)疫情防控專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況審計(jì)查出的問(wèn)題，相關(guān)單位通過(guò)健全完善防疫物資管理辦法、規(guī)范合同簽訂管理、調(diào)賬處理等方式進(jìn)行了整改。

　　4.政府重大投資專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

　　對(duì)于政府重大投資專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)查出的問(wèn)題，相關(guān)單位通過(guò)強(qiáng)化建設(shè)主體監(jiān)管責(zé)任、補(bǔ)充工程施工相關(guān)資料、及時(shí)規(guī)范簽訂合同、嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審核制度、按規(guī)定繳納合同印花稅等方式進(jìn)行了整改。

　　(四)國(guó)有企業(yè)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

　　對(duì)于2021年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)企業(yè)通過(guò)修訂企業(yè)年金制度、健全完善財(cái)務(wù)管理制度、加強(qiáng)現(xiàn)金管理和資金使用審批、對(duì)相關(guān)款項(xiàng)調(diào)賬處理、有效利用閑置資產(chǎn)等方式進(jìn)行了整改。

　　三、持續(xù)推進(jìn)整改事項(xiàng)

　　對(duì)于目前尚未整改到位的2個(gè)問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)、單位已經(jīng)逐一制定整改方案，明確了整改期限和具體措施。區(qū)審計(jì)局將進(jìn)一步跟蹤監(jiān)督相關(guān)問(wèn)題的整改情況，促進(jìn)全部審計(jì)查出問(wèn)題整改到位。

　　四、進(jìn)一步做好審計(jì)整改工作的建議

　　(一)堅(jiān)持結(jié)果導(dǎo)向，強(qiáng)化整改落實(shí)

　　被審計(jì)單位要緊盯未完成整改問(wèn)題，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，加強(qiáng)工作調(diào)度，確保問(wèn)題全部按期真實(shí)、完整、合規(guī)整改。審計(jì)機(jī)關(guān)要嚴(yán)格實(shí)行“清單化”閉環(huán)管理，適時(shí)組織“回頭看”，傳導(dǎo)壓力、壓實(shí)責(zé)任;有效運(yùn)用整改約談機(jī)制，對(duì)未按期整改、敷衍整改、虛假整改等單位和人員，嚴(yán)格按程序組織整改約談工作。推動(dòng)審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化，把抓好審計(jì)整改與開(kāi)展主題教育、“能力提升年”等重點(diǎn)工作緊密結(jié)合，針對(duì)普遍性、典型性問(wèn)題，提出對(duì)策建議，推動(dòng)健全機(jī)制、完善制度，達(dá)到以點(diǎn)促面的效果。

　　(二)完善監(jiān)督體系，凝聚監(jiān)督合力

　　打好審計(jì)整改監(jiān)督“組合拳”，持續(xù)加大審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、區(qū)委巡察、組織、行政監(jiān)督等各類(lèi)監(jiān)督貫通協(xié)同力度，進(jìn)一步健全銜接緊密、成果融通的審計(jì)整改工作格局，切實(shí)提升整改質(zhì)效。健全完善內(nèi)審指導(dǎo)監(jiān)督工作機(jī)制，拓展“以督促導(dǎo)”“以干代訓(xùn)”的精度，有針對(duì)性組織開(kāi)展內(nèi)審專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)、工作調(diào)研和質(zhì)量檢查，推進(jìn)國(guó)家審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)協(xié)作協(xié)同、互補(bǔ)互助。

　　(三)優(yōu)化預(yù)算編制，加強(qiáng)績(jī)效管理

　　高度重視預(yù)算編制工作，將預(yù)算編制作為貫徹落實(shí)政府過(guò)“緊日子”的重要體現(xiàn)，持續(xù)壓減一般性支出和非急需非剛性支出，積極盤(pán)活存量資金，從嚴(yán)、從緊、從實(shí)地做好年度預(yù)算編制工作。強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，注重審核預(yù)算績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的合理性和可行性，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程績(jī)效監(jiān)控，實(shí)時(shí)追蹤各單位績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行偏差，強(qiáng)化預(yù)算約束剛性。建立健全預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用機(jī)制，切實(shí)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與改進(jìn)管理、完善政策、預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效評(píng)審和績(jī)效目標(biāo)審查的激勵(lì)約束作用。

　　以上報(bào)告，提請(qǐng)區(qū)人大常委會(huì)審議。